1. அறிமுகம்
மே 20, 2015 அன்று ஐரோப்பிய பாராளுமன்றம் நான்காவது பணமோசடி தடுப்பு உத்தரவை ஏற்றுக்கொண்டது. இந்த உத்தரவின் அடிப்படையில், ஒவ்வொரு உறுப்பு நாடும் UBO பதிவேட்டை நிறுவ கடமைப்பட்டுள்ளது. ஒரு நிறுவனத்தின் அனைத்து UBO களும் பதிவேட்டில் சேர்க்கப்பட வேண்டும். பங்குச் சந்தையில் பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனமாக இல்லாமல், ஒரு நிறுவனத்தின் (பங்கு) வட்டியில் 25%க்கும் மேல் நேரடியாகவோ அல்லது மறைமுகமாகவோ வைத்திருக்கும் ஒவ்வொரு இயற்கை நபருக்கும் UBO தகுதி பெறும். UBO(களை) நிறுவுவதில் தோல்வி ஏற்பட்டால், ஒரு நிறுவனத்தின் உயர் நிர்வாகப் பணியாளர்களில் இருந்து ஒரு இயல்பான நபரை UBO ஆகக் கருதுவதே கடைசி விருப்பமாக இருக்கும்.
நெதர்லாந்தில், ஜூன் 26, 2017க்கு முன் UBO-பதிவேடு இணைக்கப்பட வேண்டும். டச்சு மற்றும் ஐரோப்பிய வணிகச் சூழலுக்கு இந்தப் பதிவு பல விளைவுகளை ஏற்படுத்தும் என்பது எதிர்பார்ப்பு. ஒருவர் விரும்பத்தகாத ஆச்சரியத்தை விரும்பாதபோது, வரவிருக்கும் மாற்றங்களின் தெளிவான படம் அவசியம். எனவே, இந்த கட்டுரை UBO பதிவேட்டின் கருத்தை அதன் பண்புகள் மற்றும் தாக்கங்களை பகுப்பாய்வு செய்வதன் மூலம் தெளிவுபடுத்த முயற்சிக்கும்.
2. ஒரு ஐரோப்பிய கருத்து
நான்காவது பணமோசடி தடுப்பு உத்தரவு ஐரோப்பிய தயாரிப்பின் ஒரு தயாரிப்பு ஆகும். இந்த உத்தரவை அறிமுகப்படுத்தியதன் பின்னணியில் உள்ள யோசனை என்னவென்றால், பணமதிப்பிழப்பு செய்பவர்கள் மற்றும் பயங்கரவாத நிதியாளர்கள் தற்போதைய மூலதனத்தின் இலவச இயக்கத்தையும், அவர்களின் குற்ற நோக்கங்களுக்காக நிதி சேவைகளை வழங்குவதற்கான சுதந்திரத்தையும் பயன்படுத்துவதைத் தடுக்க ஐரோப்பா விரும்புகிறது. இதற்கு இணங்க, அனைத்து யுபிஓக்களின் அடையாளத்தையும் நிலைநிறுத்துவதற்கான விருப்பம், கணிசமான அளவு அதிகாரம் கொண்ட நபர்கள். யுபிஓ பதிவு அதன் நோக்கத்தை அடைவதில் நான்காவது பணமோசடி தடுப்பு உத்தரவு கொண்டு வந்த மாற்றங்களின் ஒரு பகுதியை மட்டுமே உருவாக்குகிறது.
குறிப்பிட்டுள்ளபடி, உத்தரவு ஜூன் 26, 2017 க்கு முன் செயல்படுத்தப்பட வேண்டும். UBO பதிவேட்டின் விஷயத்தில், உத்தரவு ஒரு தெளிவான கட்டமைப்பைக் கோடிட்டுக் காட்டுகிறது. இந்த உத்தரவு உறுப்பு நாடுகளை சட்டத்தின் வரம்பிற்குள் முடிந்தவரை பல சட்ட நிறுவனங்களை கொண்டு வர கட்டாயப்படுத்துகிறது.
உத்தரவின்படி, மூன்று வகையான அதிகாரிகள் UBO தரவை எந்த சந்தர்ப்பத்திலும் அணுக வேண்டும்: திறமையான அதிகாரிகள் (மேற்பார்வை அதிகாரிகள் உட்பட) மற்றும் அனைத்து நிதி நுண்ணறிவு பிரிவுகள், கடமைப்பட்ட அதிகாரிகள் (நிதி நிறுவனங்கள், கடன் நிறுவனங்கள், தணிக்கையாளர்கள், நோட்டரிகள், தரகர்கள் உட்பட. மற்றும் சூதாட்ட சேவைகளை வழங்குபவர்கள்) மற்றும் சட்டபூர்வமான ஆர்வத்தை வெளிப்படுத்தக்கூடிய அனைத்து நபர்கள் அல்லது நிறுவனங்கள்.
எவ்வாறாயினும், உறுப்பு நாடுகள் முழு பொதுப் பதிவேட்டைத் தேர்வுசெய்ய சுதந்திரமாக உள்ளன. "திறமையான அதிகாரிகள்" என்ற சொல் மேலும் உத்தரவில் விளக்கப்படவில்லை. அந்த காரணத்திற்காக, ஐரோப்பிய ஆணையம் ஜூலை 5, 2016 இன் உத்தரவுக்கு அவர் முன்மொழியப்பட்ட திருத்தத்தில் விளக்கம் கேட்டது.
பதிவேட்டில் சேர்க்கப்பட வேண்டிய குறைந்தபட்ச தகவல்கள் பின்வருமாறு: முழு பெயர், பிறந்த மாதம், பிறந்த ஆண்டு, தேசியம், வசிக்கும் நாடு மற்றும் யுபிஓ வைத்திருக்கும் பொருளாதார ஆர்வத்தின் தன்மை மற்றும் அளவு. கூடுதலாக, "யுபிஓ" என்ற வார்த்தையின் வரையறை மிகவும் விரிவானது. இந்த சொல் 25% அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட நேரடி கட்டுப்பாட்டை (உரிமையின் அடிப்படையில்) மட்டுமல்லாமல், 25% க்கும் அதிகமான மறைமுக கட்டுப்பாட்டையும் உள்ளடக்கியது. மறைமுக கட்டுப்பாடு என்பது உரிமையின் மூலம் தவிர வேறு எந்த வகையிலும் கட்டுப்பாடு என்று பொருள். இந்த கட்டுப்பாடு பங்குதாரர்களின் ஒப்பந்தத்தில் கட்டுப்பாட்டு அளவுகோல்கள், ஒரு நிறுவனத்தின் மீது நீண்டகால தாக்கத்தை ஏற்படுத்தும் திறன் அல்லது உதாரணமாக, இயக்குநர்களை நியமிக்கும் திறன் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் இருக்க முடியும்.
3. நெதர்லாந்தில் பதிவு
UBO பதிவேட்டில் சட்டத்தை செயல்படுத்துவதற்கான டச்சு கட்டமைப்பானது பெப்ரவரி 10, 2016 தேதியிட்ட மந்திரி Dijsselbloem க்கு எழுதிய கடிதத்தில் பெரும்பாலும் கோடிட்டுக் காட்டப்பட்டுள்ளது. பதிவுத் தேவைக்கு உட்பட்ட நிறுவனங்களைப் பொறுத்தவரை, தற்போதுள்ள டச்சு வகைகளில் ஏறக்குறைய எதுவும் இல்லை என்று கடிதம் குறிப்பிடுகிறது. தனியுரிமை மற்றும் அனைத்து பொது நிறுவனங்களைத் தவிர, நிறுவனங்கள் தீண்டப்படாமல் இருக்கும். பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனங்களும் விலக்கப்பட்டுள்ளன.
ஐரோப்பிய அளவில் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட பதிவேட்டில் உள்ள தகவல்களை ஆய்வு செய்ய உரிமையுள்ள மூன்று வகை நபர்கள் மற்றும் அதிகாரிகள் போலல்லாமல், நெதர்லாந்து பொதுப் பதிவேட்டைத் தேர்வு செய்கிறது. ஏனென்றால், ஒரு தடைசெய்யப்பட்ட பதிவேட்டில் செலவு, சாத்தியம் மற்றும் சரிபார்ப்பு ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் தீமைகள் உள்ளன. பதிவேடு பொதுவில் இருப்பதால், நான்கு தனியுரிமை பாதுகாப்புகள் இதில் கட்டமைக்கப்படும்:
3.1. தகவலின் ஒவ்வொரு பயனரும் பதிவு செய்யப்படுவார்கள்.
3.2. தகவலுக்கான அணுகல் இலவசமாக வழங்கப்படவில்லை.
3.3. குறிப்பாக நியமிக்கப்பட்ட அதிகாரிகளைத் தவிர மற்ற பயனர்கள் (டச்சு வங்கி, அதிகாரசபை நிதிச் சந்தைகள் மற்றும் நிதி மேற்பார்வை அலுவலகம் உள்ளிட்ட அதிகாரிகள்) மற்றும் டச்சு நிதி புலனாய்வு பிரிவு ஆகியவை வரையறுக்கப்பட்ட தரவுகளின் தொகுப்பை மட்டுமே அணுகும்.
3.4. கடத்தல், மிரட்டி பணம் பறித்தல், வன்முறை அல்லது மிரட்டல் ஆகியவற்றின் ஆபத்து ஏற்பட்டால், ஒவ்வொரு வழக்கு ஆபத்து மதிப்பீட்டைப் பின்தொடரும், இதில் தேவைப்பட்டால் சில தரவுகளுக்கான அணுகல் மூடப்படுமா என்று ஆராயப்படும்.
குறிப்பாக நியமிக்கப்பட்ட அதிகாரிகள் மற்றும் ஏ.எஃப்.எம் தவிர வேறு பயனர்கள் பின்வரும் தகவல்களை மட்டுமே அணுக முடியும்: பெயர், பிறந்த மாதம், தேசியம், வசிக்கும் நாடு மற்றும் நன்மை பயக்கும் உரிமையாளரின் பொருளாதார ஆர்வத்தின் தன்மை மற்றும் அளவு. இந்த குறைந்தபட்ச பொருள் என்னவென்றால், கட்டாய யுபிஓ ஆராய்ச்சி செய்ய வேண்டிய அனைத்து நிறுவனங்களும் தங்களுக்கு தேவையான அனைத்து தகவல்களையும் பதிவேட்டில் இருந்து பெற முடியாது. அவர்கள் இந்த தகவலை அவர்களே சேகரித்து இந்த தகவலை தங்கள் நிர்வாகத்தில் பாதுகாக்க வேண்டும்.
நியமிக்கப்பட்ட அதிகாரிகளுக்கும் FIU க்கும் ஒரு குறிப்பிட்ட விசாரணை மற்றும் மேற்பார்வை பங்கு இருப்பதால், அவர்களுக்கு கூடுதல் தரவை அணுக முடியும்: (1) நாள், இடம் மற்றும் பிறந்த நாடு, (2) முகவரி, (3) குடிமக்கள் சேவை எண் மற்றும் / அல்லது வெளிநாட்டு வரி அடையாள எண் (TIN), (4) அடையாளம் சரிபார்க்கப்பட்ட ஆவணத்தின் தன்மை, எண் மற்றும் தேதி மற்றும் வெளியீட்டு இடம் அல்லது அந்த ஆவணத்தின் நகல் மற்றும் (5) ஒரு நபருக்கு ஏன் அந்தஸ்து உள்ளது என்பதை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்கள் UBO மற்றும் தொடர்புடைய (பொருளாதார) ஆர்வத்தின் அளவு.
சேம்பர் ஆஃப் காமர்ஸ் பதிவேட்டை நிர்வகிக்கும் என்று எதிர்பார்க்கப்படுகிறது. நிறுவனங்கள் மற்றும் சட்ட நிறுவனங்களால் தகவல்களைச் சமர்ப்பிப்பதன் மூலம் தரவு பதிவேட்டை அடையும். ஒரு UBO இந்தத் தகவலைச் சமர்ப்பிப்பதில் பங்கேற்பதை மறுக்கக்கூடாது. மேலும், கடமைப்பட்ட அதிகாரிகள், ஒரு வகையில், அமலாக்கச் செயல்பாட்டைக் கொண்டுள்ளனர்: பதிவேட்டில் இருந்து வேறுபடும், தங்களிடம் உள்ள அனைத்துத் தகவல்களையும் பதிவேட்டில் தெரிவிக்கும் பொறுப்பு அவர்களுக்கு உள்ளது.
பணமோசடி, பயங்கரவாதிகளுக்கு நிதியளித்தல் மற்றும் பிற வகையான நிதி மற்றும் பொருளாதார குற்றங்களை எதிர்த்துப் போராடும் பகுதியில் பொறுப்புகள் ஒப்படைக்கப்பட்ட அதிகாரிகள், அவர்களின் பணியின் அளவைப் பொறுத்து, பதிவேட்டில் இருந்து வேறுபட்ட தரவைச் சமர்ப்பிக்க உரிமை உண்டு அல்லது தேவைப்படும். UBO தரவின் (சரியான) சமர்ப்பிப்பு தொடர்பான அமலாக்கப் பணிக்கு யார் முறையாகப் பொறுப்பேற்பார்கள் மற்றும் அபராதம் விதிக்க யார் (ஒருவேளை) உரிமை பெறுவார்கள் என்பது இன்னும் தெளிவாகத் தெரியவில்லை.
4. குறைபாடுகள் இல்லாத அமைப்பு?
கடுமையான தேவைகள் இருந்தபோதிலும், யுபிஓ சட்டம் அனைத்து அம்சங்களிலும் நீர்ப்புகா என்று தெரியவில்லை. யுபிஓ பதிவேட்டின் எல்லைக்கு வெளியே ஒருவர் விழுவதை உறுதிசெய்ய பல வழிகள் உள்ளன.
4.1. நம்பிக்கை உருவம்
நம்பிக்கையின் எண்ணிக்கை மூலம் செயல்பட ஒருவர் தேர்வு செய்யலாம். நம்பிக்கை புள்ளிவிவரங்கள் உத்தரவின் கீழ் வெவ்வேறு விதிகளுக்கு உட்பட்டவை. இந்த உத்தரவுக்கு நம்பிக்கை புள்ளிவிவரங்களுக்கும் ஒரு பதிவு தேவை. இருப்பினும், இந்த குறிப்பிட்ட பதிவு பொதுமக்களுக்கு திறக்கப்படாது. இந்த வழியில், ஒரு அறக்கட்டளையின் பின்னால் உள்ள நபர்களின் அநாமதேயமானது மேலும் ஒரு அளவிற்கு பாதுகாக்கப்படுகிறது. நம்பிக்கை புள்ளிவிவரங்களுக்கான எடுத்துக்காட்டுகள் ஆங்கிலோ-அமெரிக்க நம்பிக்கை மற்றும் குராக்கோ நம்பிக்கை. நம்பிக்கையுடன் ஒப்பிடக்கூடிய ஒரு உருவத்தையும் பொனெய்ர் அறிவார்: டிபிஎஃப். இது ஒரு குறிப்பிட்ட வகை அடித்தளமாகும், இது நம்பிக்கையைப் போலல்லாமல், சட்ட ஆளுமையைக் கொண்டுள்ளது. இது BES சட்டத்தால் நிர்வகிக்கப்படுகிறது.
4.2. இருக்கை பரிமாற்றம்
நான்காவது பணமோசடி தடுப்பு உத்தரவு அதன் பொருந்தக்கூடிய தன்மை குறித்து பின்வருவனவற்றைக் குறிப்பிடுகிறது: “… நிறுவனங்கள் மற்றும் அவற்றின் எல்லைக்குள் நிறுவப்பட்ட பிற சட்ட நிறுவனங்கள்”. இந்த வாக்கியம் உறுப்பு நாடுகளின் எல்லைக்கு வெளியே நிறுவப்பட்ட நிறுவனங்கள், ஆனால் பின்னர் தங்கள் நிறுவன ஆசனத்தை உறுப்பு நாடுகளுக்கு நகர்த்துவது ஆகியவை சட்டத்தின் கீழ் இல்லை என்பதைக் குறிக்கிறது. எடுத்துக்காட்டாக, ஜெர்சி லிமிடெட், பி.இ.எஸ் பி.வி மற்றும் அமெரிக்கன் இன்க் போன்ற பிரபலமான சட்டக் கருத்துகளைப் பற்றி ஒருவர் சிந்திக்கலாம். ஒரு டி.பி.எஃப் அதன் உண்மையான இருக்கையை நெதர்லாந்திற்கு நகர்த்தவும், தொடர்ந்து டி.பி.எஃப் ஆக நடவடிக்கைகளைத் தொடரவும் முடிவு செய்யலாம்.
5. வரவிருக்கும் மாற்றங்கள்?
UBO சட்டத்தைத் தவிர்ப்பதற்கான மேற்கூறிய சாத்தியக்கூறுகளை ஐரோப்பிய ஒன்றியம் நிலைநிறுத்த விரும்புமா என்பது கேள்வி. இருப்பினும், குறுகிய காலத்தில் இந்தப் புள்ளியில் மாற்றங்கள் நிகழும் என்பதற்கான உறுதியான அறிகுறிகள் எதுவும் தற்போது இல்லை. ஜூலை 5 அன்று சமர்ப்பிக்கப்பட்ட அவரது திட்டத்தில், ஐரோப்பிய ஆணையம் உத்தரவில் இரண்டு மாற்றங்களைக் கோரியது.
இந்த முன்மொழிவில் மேற்கூறியவை தொடர்பான மாற்றங்கள் இல்லை. மேலும், முன்மொழியப்பட்ட மாற்றங்கள் உண்மையில் செயல்படுத்தப்படுமா என்பது இன்னும் தெளிவாகத் தெரியவில்லை. ஆயினும்கூட, முன்மொழியப்பட்ட மாற்றங்கள் மற்றும் பிற மாற்றங்கள் பிற்காலத்தில் செய்யப்படுவதற்கான சாத்தியக்கூறுகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வது தவறாக இருக்காது. தற்போது முன்மொழியப்பட்டுள்ள நான்கு முக்கிய மாற்றங்கள் பின்வருமாறு:
5.1. ஆணைக்குழு பதிவேட்டை முழுமையாக பகிரங்கப்படுத்த முன்மொழிகிறது. இதன் பொருள், முறையான ஆர்வத்தை நிரூபிக்கக்கூடிய தனிநபர்கள் மற்றும் அமைப்புகளின் அணுகல் கட்டத்தில் உத்தரவு சரிசெய்யப்படும். அவற்றின் அணுகல் முன்னர் குறிப்பிடப்பட்ட குறைந்தபட்ச தரவுகளுடன் மட்டுப்படுத்தப்பட்டிருந்தால், பதிவு இப்போது அவர்களுக்கும் முழுமையாக வெளிப்படுத்தப்படும்.
5.2. "திறமையான அதிகாரிகள்" என்ற வார்த்தையை பின்வருமாறு வரையறுக்க ஆணையம் முன்மொழிகிறது: ".. பணமோசடி அல்லது பயங்கரவாத நிதியுதவியை எதிர்ப்பதற்கான நியமிக்கப்பட்ட பொறுப்புகளைக் கொண்ட அந்த பொது அதிகாரிகள், வரி அதிகாரிகள் மற்றும் அதிகாரிகள் உட்பட, பணமோசடி, அதனுடன் தொடர்புடைய முன்கணிப்பு குற்றங்களை விசாரிக்கும் அல்லது விசாரிக்கும் செயல்பாட்டைக் கொண்டுள்ளனர். மற்றும் பயங்கரவாத நிதியுதவி, தடமறிதல் மற்றும் பறிமுதல் செய்தல் அல்லது முடக்குதல் மற்றும் குற்றவியல் சொத்துக்களை பறிமுதல் செய்தல் ”.
5.3. உறுப்பு நாடுகளின் அனைத்து தேசிய பதிவுகளையும் ஒன்றோடொன்று இணைப்பதன் மூலம் யுபிஓக்களை அடையாளம் காண்பதற்கான அதிக வெளிப்படைத்தன்மை மற்றும் சிறந்த வாய்ப்பை ஆணையம் கேட்கிறது.
5.4. சில சந்தர்ப்பங்களில், யுபிஓ வீதத்தை 25% முதல் 10% வரை குறைக்க ஆணையம் மேலும் முன்மொழிகிறது. சட்ட நிறுவனங்கள் ஒரு செயலற்ற நிதி அல்லாத நிறுவனமாக இருப்பதற்கு இதுவே இருக்கும். இவை “.. எந்தவொரு பொருளாதார நடவடிக்கையும் இல்லாத இடைநிலை நிறுவனங்கள் மற்றும் நன்மை பயக்கும் உரிமையாளர்களை சொத்துக்களில் இருந்து விலக்க மட்டுமே உதவுகின்றன”.
5.5. அமல்படுத்துவதற்கான காலக்கெடுவை ஜூன் 26, 2017 முதல் ஜனவரி 1, 2017 வரை மாற்ற ஆணையம் அறிவுறுத்துகிறது.
தீர்மானம்
பொது UBO பதிவேட்டின் அறிமுகம் உறுப்பு நாடுகளில் உள்ள நிறுவனங்களுக்கு நீண்டகால தாக்கங்களை ஏற்படுத்தும். பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனமாக இல்லாத ஒரு நிறுவனத்தின் (பங்கு) வட்டியில் நேரடியாகவோ அல்லது மறைமுகமாகவோ 25% அதிகமாக வைத்திருக்கும் நபர்கள், தனியுரிமைப் பகுதியில் நிறைய தியாகங்களைச் செய்ய நிர்பந்திக்கப்படுவார்கள், அச்சுறுத்தல் மற்றும் கடத்தல் அபாயத்தை அதிகரிக்கும்; நெதர்லாந்து இந்த அபாயங்களை முடிந்தவரை தணிக்க தன்னால் முடிந்ததைச் செய்யும் என்று சுட்டிக்காட்டிய போதிலும். கூடுதலாக, சில நிகழ்வுகள் UBO பதிவேட்டில் உள்ள தரவுகளிலிருந்து வேறுபடும் தரவைக் கவனிப்பது மற்றும் அனுப்புவது தொடர்பான பெரிய பொறுப்புகளைப் பெறும்.
UBO பதிவேட்டின் அறிமுகம் என்பது நம்பிக்கையின் உருவத்திற்கு ஒருவர் கவனத்தை மாற்றும் அல்லது ஒரு சட்ட உறுப்பு நாடுகளுக்கு வெளியே நிறுவப்பட்ட நிறுவனம் அதன் உண்மையான இருக்கையை உறுப்பு நாடுகளுக்கு மாற்ற முடியும். இந்த கட்டமைப்புகள் எதிர்காலத்தில் சாத்தியமான விருப்பங்களாக இருக்கும் என்பது உறுதியாகத் தெரியவில்லை. நான்காவது அனி-பணமோசடி உத்தரவின் தற்போது முன்மொழியப்பட்ட திருத்தம் இந்த கட்டத்தில் எந்த மாற்றத்தையும் கொண்டிருக்கவில்லை. இல் நெதர்லாந்து, ஒருவர் முக்கியமாக தேசிய பதிவேடுகளை இணைக்கும் முன்மொழிவு, 25%-தேவையில் சாத்தியமான மாற்றம் மற்றும் முன்கூட்டியே செயல்படுத்தும் தேதி ஆகியவற்றை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ள வேண்டும்.