கிரிப்டோகரன்சி: இணக்க அபாயங்கள் குறித்து எச்சரிக்கையாக இருங்கள்

கிரிப்டோ சொத்துக்களை ஏற்கும், வைத்திருக்கும் அல்லது அதன் மூலம் பணம் செலுத்தும் ஒரு வணிகம், அந்தத் தொழில்நுட்பத்துடன் சிறிதும் தொடர்பில்லாத கடமைகளை ஏற்றுக்கொள்கிறது. கிட்டத்தட்ட ஒவ்வொரு வழக்கிலும் மூன்று கடமைகள் உள்ளன: அந்தச் செயல்பாடு வணிகத்தை Wwft-இன் வரம்பிற்குள் கொண்டுவரும்போது ஏற்படும் பணமோசடி தடுப்புக் கடமைகள்; எதிர் தரப்பினர் மற்றும் வாலட் முகவரிகளைத் தணிக்கை செய்வதற்கான தடைகள்; மற்றும் மதிப்பு கடுமையாக மாறும் கையிருப்புகளின் துல்லியமான கணக்குப்பதிவு மற்றும் வெளிப்படுத்தல். கிரிப்டோகரன்சி ஒழுங்குமுறை மற்றும் MiCA குறித்த எங்கள் கட்டுரை உரிம முறைமையைக் கையாள்கிறது; இந்தக் கட்டுரை, உரிமம் தேவைப்படாத இடங்களில்கூட எழும் இணக்க அபாயங்களைக் கையாள்கிறது.

கிரிப்டோகரன்சி ஏன் பணமோசடி ஆய்வுக்கு உள்ளாகிறது?

பிட்காயின், எத்தேரியம் மற்றும் லைட்காயின் போன்ற கிரிப்டோகரன்சிகள் பிளாக்செயின் தொழில்நுட்பத்தில் இயங்குகின்றன: இது எந்தவொரு தனிப்பட்ட தரப்பினராலும் கட்டுப்படுத்தப்படாத மற்றும் ஒவ்வொரு பரிவர்த்தனையையும் பதிவுசெய்யும் ஒரு பகிரப்பட்ட, பரவலாக்கப்பட்ட பேரேடு ஆகும். அந்த அமைப்பு பயனர்களுக்கு ஒரு குறிப்பிட்ட அளவு அநாமதேயத்தையும் வழங்குகிறது, ஏனெனில் ஒரு வாலட் முகவரி மட்டுமே அதன் பின்னால் யார் இருக்கிறார்கள் என்பதை வெளிப்படுத்தாது. ஒரு வணிகத்தைப் பொறுத்தவரை, இந்த அம்சங்களின் கலவையே ஆபத்தாகும்: நீங்கள் பெறும் கிரிப்டோ சொத்துக்கள் உண்மையில் எங்கிருந்து வந்தன என்பதை உங்களால் காட்ட முடியாவிட்டால், நீங்கள் எந்தத் தவறும் செய்யாதபோதிலும் ஒரு குற்றவியல் விசாரணைக்குள் இழுக்கப்படலாம்.

பணச்சலவை குறித்து டச்சு சட்டம் என்ன கூறுகிறது?

டச்சு குற்றவியல் சட்டத்தின் (Wetboek van Strafrecht) கீழ் பணமோசடி ஒரு குற்றச் செயலாகும். பிரிவு 420bis, ஒரு சொத்து குற்றத்திலிருந்து பெறப்பட்டது என்று தெரிந்தும், அதன் உண்மையான தன்மை, தோற்றம் அல்லது உரிமையாளரை மறைப்பதையோ அல்லது மாற்றுவதையோ தண்டிக்கிறது; பிரிவு 420ter, பணமோசடி ஒரு வழக்கமான செயலாக (“gewoontewitwassen”) இருக்கும்போது அதிகபட்ச தண்டனையை அதிகரிக்கிறது; பிரிவு 420quater, “schuldwitwassen”-ஐ உள்ளடக்கியது: இது, உண்மையான அறிவு இல்லாமலேயே, ஒரு சொத்தின் குற்றவியல் தோற்றத்தை நியாயமாகச் சந்தேகித்திருக்க வேண்டிய ஒருவருக்கான, கவனக்குறைவின் அடிப்படையிலான ஒரு குறைந்த குற்றமாகும். இந்த மூன்று பிரிவுகளிலும் சிறைத் தண்டனையும் அபராதமும் விதிக்கப்படும், மேலும் நோக்கத்தின் அளவு மற்றும் வழக்கத்தின் தன்மையைப் பொறுத்து அதிகபட்ச தண்டனை அதிகரிக்கும். இந்த அதிகபட்ச மற்றும் அபராத வகைகள் அவ்வப்போது சரிசெய்யப்படுவதால், நாங்கள் இங்கே துல்லியமான புள்ளிவிவரங்களைக் குறிப்பிடவில்லை; உங்கள் சூழ்நிலைக்கு தற்போதைய வரம்புகள் தேவைப்பட்டால், எங்களிடம் கேளுங்கள்.

டச்சு நீதிமன்றங்கள் இதை பிட்காயினுக்கு எவ்வாறு பயன்படுத்தியுள்ளன?

பிட்காயின்களின் தோற்றம் விளக்க முடியாத சூழ்நிலைகளில், டச்சு நீதிமன்றங்கள் அவற்றுக்கான பரிவர்த்தனைகளை பணமோசடியுடன் மீண்டும் மீண்டும் தொடர்புபடுத்தியுள்ளன:

• ஒரு வழக்கில், ஒருவர் பிட்காயின்களை யூரோக்களாக மாற்றிப் பெற்ற பணத்தைப் பெற்றார். அந்த பிட்காயின்கள் டார்க் வெப் மூலம் பெறப்பட்டிருந்தன; டார்க் வெப் என்பது, பிட்காயின் மூலம் பணம் செலுத்தப்படும் சட்டவிரோதப் பொருட்களை வர்த்தகம் செய்வதற்காகவே பிரத்தியேகமாகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது என்று நீதிமன்றம் கண்டறிந்தது. அந்த அரசால் அங்கீகரிக்கப்பட்ட பணத்தின் மூலம் ஒருபோதும் விசாரிக்கப்படாததால், அந்தப் பணம் குற்றத்திலிருந்து பெறப்பட்டது என்ற குறிப்பிடத்தக்க அபாயத்தை சந்தேக நபர் தெரிந்தே ஏற்றுக்கொண்டார் என்று நீதிமன்றம் தீர்ப்பளித்தது, மேலும் அவர் பணமோசடி குற்றத்திற்காக தண்டிக்கப்பட்டார்.டச்சு குற்றவியல் சட்டம், பிரிவு 420bis).
• பிட்காயின் வர்த்தகர்கள் மீதான நிதித் தகவல் மற்றும் புலனாய்வு சேவையின் (FIOD) விசாரணையிலிருந்து எழுந்த இரண்டாவது வழக்கில், சந்தேக நபர், டார்க் வெப்பில் இருந்து வந்ததாகக் கண்டறியப்பட்ட ஒரு ஆன்லைன் வாலட்டில் வைக்கப்பட்டிருந்த பிட்காயின்களை, ஃபியட் பணமாக மாற்றினார். அவர் அந்த நாணயங்களின் மூலத்தை விளக்க மறுத்ததோடு, அதிக கமிஷனுக்காக வாடிக்கையாளரின் அடையாளம் ரகசியமாக வைக்கப்படும் என்று உறுதியளித்த வர்த்தகர்களுடன் வர்த்தகம் செய்தார். இந்தச் சூழ்நிலைகளிலிருந்து நீதிமன்றம் உள்நோக்கத்தை ஊகித்தது. பணமோசடி வழக்கில் அவருக்கு தண்டனை வழங்கப்பட்டது..
• மூன்றாவது வழக்கில், ஒரு வாடிக்கையாளர் மூன்றாம் தரப்பினருக்காக பிட்காயின்களை வாங்க ரொக்கத்தைப் பயன்படுத்தியதைத் தொடர்ந்து, வங்கி அவருடனான தனது உறவை முறித்துக்கொண்டது. அந்தப் பணத்தின் மூலத்தை வங்கியால் சரிபார்க்க முடியவில்லை, மேலும் தனது வாடிக்கையாளர் சரிபார்ப்பு கடமைகளை நிறைவேற்ற இயலாததால், கணக்கை முடக்கியது. அந்தப் பணத்திற்கு சட்டப்பூர்வமான மூலம் உண்டு என்பதை வாடிக்கையாளர் நிரூபிக்காததால், அவ்வாறு செய்ய வங்கிக்கு உரிமை உண்டு என்பதை நீதிமன்றம் ஏற்றுக்கொண்டது.

டார்க்-வெப் மூலம், விளக்கப்படாத பணம், மற்றும் நிதி எங்கிருந்து வருகிறது என்பதை வெளியிட மறுக்கும் எதிர் தரப்பினர் போன்ற உண்மைகள் மீண்டும் மீண்டும் வெளிப்படுகின்றன.

ஐரோப்பிய ஒன்றியத்தில் கிரிப்டோகரன்சி தற்போது ஒழுங்குபடுத்தப்படுகிறதா?

இந்தக் கட்டுரை முதன்முதலில் எழுதப்பட்டபோது இருந்ததை விட இப்போது இது அதிக ஒழுங்குமுறைப்படுத்தப்பட்டுள்ளது. ஐரோப்பிய ஒன்றியத்தின் கிரிப்டோ-சொத்துக்களுக்கான சந்தைகள் ஒழுங்குமுறை (MiCA), தற்போது ஒன்றியம் முழுவதும் உள்ள கிரிப்டோ-சொத்து சேவை வழங்குநர்களுக்கான உரிமம் மற்றும் நடத்தை விதிகளை அமைக்கிறது. மேலும், Wwft சட்டமானது, நெதர்லாந்தில் நிறுவப்பட்ட கிரிப்டோ பரிமாற்றகங்கள் மற்றும் காப்பாளர் பணப்பை வழங்குநர்களை, டி நெதர்லாண்ட்ஷே வங்கியின் (DNB) டச்சு பணமோசடி தடுப்பு மேற்பார்வையின் கீழ் கொண்டுவருகிறது. இந்த ஒழுங்குமுறை, மேலே விவரிக்கப்பட்ட குற்றவியல் சட்ட அபாயத்தை அகற்றவில்லை: யார், எப்படி கிரிப்டோ சேவைகளை வழங்கலாம் என்பதை MiCA நிர்வகிக்கிறது, அதேசமயம், பணமே முறைகேடாகத் தோன்றும் போது என்ன நடக்கும் என்பதை குற்றவியல் சட்டமும் Wwft சட்டமும் நிர்வகிக்கின்றன.

கிரிப்டோ சொத்துக்களை வைத்திருப்பதால் ஏற்படும் கணக்கியல் மற்றும் வெளிப்படுத்தல் கடமைகள் யாவை?

ஒரு நிறுவனத்தின் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் உள்ள கிரிப்டோ சொத்துக்கள், பணமோசடிக்கு அப்பாற்பட்ட கேள்விகளை எழுப்புகின்றன. அவற்றின் மதிப்பு ஒரே அறிக்கைக் காலத்திற்குள் கடுமையாக மாறக்கூடும், எனவே ஆண்டு கணக்குகள் அந்த ஏற்ற இறக்கத்தை சீராகப் பிரதிபலிக்க வேண்டும், மேலும் இறுதித் தொகையை மட்டும் விளக்காமல், மதிப்பீட்டு முறையையும் விளக்க வேண்டும். வாடிக்கையாளர்கள் அல்லது மூன்றாம் தரப்பினரின் சார்பாக கிரிப்டோ சொத்துக்கள் வைத்திருக்கப்படும் பட்சத்தில், நிர்வாகத்தின் போது வாடிக்கையாளர் சொத்துக்களை நிறுவனத்தின் சொந்த இருப்புகளிலிருந்து தெளிவாகப் பிரித்து வைக்கவும்: அவற்றை ஒன்றாகக் கலப்பது, ஒரு விசாரணை அல்லது தகராறின் போது, ​​எந்தச் சொத்து யாருக்குச் சொந்தமானது என்பதைக் காட்டுவதை மிகவும் கடினமாக்கும். இவை எதுவும் தொழில்முறை கணக்கியல் ஆலோசனைக்கு மாற்றாக அமையாது, ஆனால் ஏதேனும் தவறு நடந்தால், ஒரு ஒழுங்குமுறை அதிகாரி அல்லது கலைப்பாளர் முதலில் கேட்கும் ஆவணங்களின் வகையைச் சேர்ந்தவை இவை.

ஒரு விளக்க உதாரணம் : ஒரு வர்த்தக நிறுவனம், இதற்கு முன் வர்த்தகம் செய்யாத ஒரு வெளிநாட்டுத் தரப்பினரிடமிருந்து கிரிப்டோ சொத்துக்களில் பணம் பெற்றுக்கொள்கிறது, அதே நாளில் ஒரு பரிவர்த்தனை நிலையம் மூலம் அந்த நாணயங்களை யூரோக்களாக மாற்றி, அதன் மூலம் கிடைத்த தொகையை சாதாரண விற்பனை வருமானமாகப் பதிவு செய்கிறது. அந்த நாணயங்கள் எந்த வாலெட்டிலிருந்து வந்தன என்பதையோ அல்லது அந்தத் தரப்பினர் வங்கிப் பரிமாற்றம் மூலம் பணம் செலுத்தாமல் ஏன் கிரிப்டோ மூலம் பணம் செலுத்தினார்கள் என்பதையோ யாரும் பதிவு செய்வதில்லை. பிற்காலத்தில் அந்தத் தரப்பினர் குற்றச்செயல்களுடன் தொடர்புடையவர் என்று தெரியவந்தால், நிறுவனம் நல்லெண்ணத்துடன் செயல்பட்டது என்பதைக் காட்டுவதற்கு எந்த ஆவண ஆதாரமும் இருப்பதில்லை. மேலும், அந்தத் தரப்பினர் அல்ல, நிறுவனத்தின் வங்கியே முதலில் கடினமான கேள்விகளைக் கேட்கிறது.

கிரிப்டோ சொத்துக்களைக் கையாளும் ஒரு வணிகம் என்ன செய்ய முடியும்?

நடைமுறையில், இது ஒரு ஒழுங்குமுறை ஆணையமோ அல்லது வங்கியோ கேள்விகளைக் கேட்பதற்கு முன்பே அவற்றுக்குப் பதிலளிக்கக்கூடிய திறனைக் கொண்டிருப்பதில் அடங்கியுள்ளது:

• நீங்கள் பெறும் கிரிப்டோ சொத்துக்கள் எங்கிருந்து வருகின்றன என்பதைப் பதிவு செய்து, அதை நிரூபிக்கவும் தயாராக இருங்கள்.
• பரிவர்த்தனைக்குப் பிறகு அல்ல, அதற்கு முன்பே எதிர் தரப்பினரின் பெயர்கள் மற்றும் வாலட் முகவரிகளைத் தடைகள் பட்டியல்களுடன் சரிபார்க்கவும்.
• உங்கள் செயல்பாட்டிற்கு Wwft பொருந்தினால், வாடிக்கையாளர் உரிய கவனம் மற்றும் பரிவர்த்தனைக் கண்காணிப்பை நடைமுறைப்படுத்துங்கள், மேலும் தேவைப்படும் இடங்களில் DNB-யில் பதிவு செய்யுங்கள்.
• எதிர் தரப்பினர் நிதியின் மூலத்தை விளக்க மறுப்பதையோ, அல்லது கட்டணத்திற்காக அநாமதேயத்தை உறுதியளிக்கும் சேவைகளைப் பயன்படுத்த மறுப்பதையோ, ஒரு வசதியாகக் கருதாமல் எச்சரிக்கை அறிகுறியாகக் கருதுங்கள்.
• வங்கி அல்லது பணம் செலுத்தும் சேவை வழங்குநரின் இணக்கக் கேள்விகளைப் பொருட்படுத்தாதீர்கள்: அவற்றுக்குப் பதிலளிக்க மறுப்பதே மேற்கண்ட வழக்குச் சட்டத்தில் காணப்படும் ஒரு பொதுவான அம்சமாகும்.
• உங்கள் நிர்வாகத்தில், வாடிக்கையாளரின் கிரிப்டோ சொத்துக்களை நிறுவனத்தின் சொத்துக்களிலிருந்து பிரித்து, அறிக்கையிடும் தேதிகளுக்கு இடையில் மதிப்பு கடுமையாக மாறும் போது நீங்கள் பயன்படுத்தும் மதிப்பீட்டு முறையை ஆவணப்படுத்துங்கள்.
• மேற்கூறியவற்றை, ஒரு சுருக்கமானதாக இருந்தாலும், ஒரு உள்ளகக் கொள்கையாக எழுத்துப்பூர்வமாகப் பதிவு செய்யுங்கள். இதன்மூலம், எதிர் தரப்பினருடன் நேரடியாகத் தொடர்புகொள்ளும் பணியாளர்கள், ஒரு பரிவர்த்தனையை வெறுமனே செயலாக்குவதோடு நிறுத்திக்கொள்ளாமல், எப்போது மேல் அதிகாரிகளுக்குக் கொண்டு செல்ல வேண்டும் என்பதை அறிந்துகொள்வார்கள்.

இவற்றில் எதுவும் ஒரு விசாரணைக்கு எதிரான உத்தரவாதம் அல்ல. மாறாக, வெளிப்படையான ஒரு எச்சரிக்கை அறிகுறியைப் புறக்கணிக்காமல், கிரிப்டோ சொத்துக்களின் மூலத்தை நீங்கள் தீவிரமாக எடுத்துக்கொண்டீர்கள் என்பதைக் காட்டுவதற்கு, இது உங்களுக்கும், உங்கள் வங்கிக்கும், தேவைப்பட்டால் நீதிமன்றத்திற்கும் ஒரு ஆதாரத்தை அளிக்கிறது.

சுருக்கமாக

• குற்றம் செய்யும் நோக்கம் இல்லாவிட்டாலும் கூட, கிரிப்டோ சொத்துக்களில் வர்த்தகம் செய்வது, டச்சு குற்றவியல் சட்டத்தின் 420bis, 420ter மற்றும் 420quater பிரிவுகளின் கீழ் ஒரு வணிகத்தை பணமோசடி அபாயத்திற்கு உள்ளாக்கக்கூடும்.
• டார்க் வெப்பில் இருந்து பெறப்பட்ட கிரிப்டோ சொத்துக்களைக் கண்டறிந்து, அதன் மூலம் கிடைத்த பணத்தின் மூலத்தை விளக்காத பணமோசடி வழக்குகளில் டச்சு நீதிமன்றங்கள் மக்களைத் தண்டனைக்கு உள்ளாக்கியுள்ளன.
• ஐரோப்பிய ஒன்றியத்தில் கிரிப்டோ-சொத்து சேவைகளை யார் வழங்கலாம் என்பதை MiCA இப்போது ஒழுங்குபடுத்துகிறது; Wwft தனியாக டச்சு கிரிப்டோ வணிகங்கள் வாடிக்கையாளர் உரிய விடாமுயற்சி மற்றும் கண்காணிப்பை மேற்கொள்ள வேண்டும் என்று கோருகிறது.
• நீங்கள் பெறும் கிரிப்டோ சொத்துக்களின் மூலத்தை ஆவணப்படுத்த முடிவதும், எதிர் தரப்பினரைச் சரிபார்ப்பதும் முக்கிய நடைமுறைப் பாதுகாப்பாகும்.
• எழுதப்பட்ட ஒரு உள்ளகக் கொள்கை, அது சிறியதாக இருந்தாலும், பணியாளர்கள் ஒரு எச்சரிக்கை அறிகுறியை அடையாளம் கண்டு, பரிவர்த்தனையை வெறுமனே செயலாக்குவதற்குப் பதிலாக அதை மேல் அதிகாரிகளுக்குத் தெரிவிக்க உதவுகிறது.

அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

நெதர்லாந்தில் கிரிப்டோகரன்சியில் வர்த்தகம் செய்வது சட்டவிரோதமா? இல்லை. வர்த்தகம் செய்வது சட்டப்பூர்வமானதுதான், ஆனால் கிரிப்டோ சொத்துக்களைத் தொழில்ரீதியாகக் கையாளும் ஒரு நிறுவனம் Wwft சட்டத்தின் கீழ் வரக்கூடும். மேலும், தெளிவற்ற மூலத்தைக் கொண்ட கிரிப்டோ சொத்துக்களைக் கையாளும் எவரும் பணமோசடி விசாரணைக்கு உள்ளாகும் அபாயத்தை எதிர்கொள்கின்றனர்.

பணச்சலவைக்கும் “ஷுல்ட்விட்வாசென்” (schuldwitwassen) என்பதற்கும் என்ன வேறுபாடு? சட்டப்பிரிவு 420bis-இன் கீழ் வரும் சாதாரண பணச்சலவைக்கு, அந்தச் சொத்து ஒரு குற்றச் செயலிலிருந்து பெறப்பட்டது என்ற அறிவு தேவைப்படுகிறது. சட்டப்பிரிவு 420quater-இன் கீழ் வரும் “ஷுல்ட்விட்வாசென்” என்பது, உங்களுக்கு அதுபற்றித் தெரியாதபோதும், நியாயமாகச் சந்தேகித்திருக்க வேண்டிய நிலையிலும் பொருந்தும், மேலும் இதற்கு குறைந்தபட்ச அதிகபட்ச தண்டனையே விதிக்கப்படும்.

கிரிப்டோகரன்சியைக் கையாளும் ஒவ்வொரு வணிகத்திற்கும் WWFT பொருந்துமா? இல்லை. இது, நெதர்லாந்தில் நிறுவப்பட்ட பரிமாற்றகங்கள் மற்றும் காப்பாளர் பணப்பை வழங்குநர்கள் போன்ற, தொழில்ரீதியாக கிரிப்டோ சேவைகளை வழங்கும் வணிகங்களை இலக்காகக் கொண்டுள்ளது. தனது சொந்தப் பொருட்கள் அல்லது சேவைகளுக்குப் பணம் செலுத்துவதற்காக எப்போதாவது கிரிப்டோவை ஏற்கும் ஒரு நிறுவனம், தானாகவே WWFT-க்குக் கட்டுப்பட்ட நிறுவனமாகிவிடாது. இருப்பினும், கிரிப்டோ சொத்துக்கள் எங்கிருந்து வந்தன என்பதை அதனால் விளக்க முடியாவிட்டால், அது பணமோசடி விசாரணைக்குள் இழுக்கப்படலாம்.

நான் பெற்ற கிரிப்டோ சொத்துக்கள் குறித்து ஒரு வங்கி அல்லது பணம் செலுத்தும் சேவை வழங்குநர் கேள்விகள் கேட்கத் தொடங்கினால் நான் என்ன செய்ய வேண்டும்? அவர்களுக்குப் பதிலளிக்கவும், ஆவணங்களுடன் பதிலளிக்கவும். விளக்கப்படாத கிரிப்டோ வருமானம் காரணமாக ஒரு உறவை முறித்துக்கொள்ளும் வங்கிக்கு, மேற்கூறிய வழக்குச் சட்டத்தின்படி, பொதுவாக அவ்வாறு செய்ய உரிமை உண்டு. மேலும், ஒத்துழைக்க மறுப்பது ஒரு வணிகத்தின் மீதான சந்தேகத்தைக் குறைப்பதற்குப் பதிலாக, அதை இன்னும் அதிகமாக்கவே செய்யும்.

ஆதாரங்கள்

ECLI:NL:RBMNE:2017:5716; ECLI:NL:RBROT:2017:8992; ECLI:NL:RBAMS:2017:8376 (டச்சு நீதிமன்றங்கள், rechtspraak.nl). Autoriteit Financiële Markten, கிரிப்டோகரன்சிகளில் வர்த்தகம் செய்வதில் உள்ள அபாயங்கள் மற்றும் சில்லறை முதலீட்டாளர்களுக்கு பிட்காயின் ஃபியூச்சர்ஸை வழங்கும் நிறுவனங்கள் செலுத்த வேண்டிய கவனக் கடமை குறித்த பொது அறிக்கைகள், afm.nl. சர்வதேச நாணய நிதியம், “ஃபின்டெக் மற்றும் நிதிச் சேவைகள்: ஆரம்பக் கருத்தாய்வுகள்” (2017).

உங்கள் நிலை என்னவென்று தெரியவில்லையா? உங்கள் நிலைமையைப் பற்றி எங்களிடம் கூறுங்கள். ஒரு வேலை நாளுக்குள் உங்களுக்கான தெரிவுகளை நாங்கள் தெரிவிப்போம்.

எப்படி Law & More இதில் உங்களுக்கு உதவ முடியும் என்பது எங்கள் தளத்தில் விளக்கப்பட்டுள்ளது. பெருநிறுவன வக்கீல் பக்கம்.