டச்சு சட்டம் நடத்துகிறது பணமோசடி மற்றும் அசாதாரண பரிவர்த்தனைகள் தனித்தனி சட்டக் கருத்துகளாக, பலர் அவற்றைக் குழப்பினாலும் கூட. பணமோசடி என்பது சட்டவிரோதமாகப் பெறப்பட்ட பணத்தின் மூலத்தை மறைப்பதை உள்ளடக்கிய ஒரு கிரிமினல் குற்றமாகும்.
மறுபுறம், அசாதாரண பரிவர்த்தனைகள் என்பது நிதி நிறுவனங்கள் மற்றும் பிற நிறுவனங்கள் அதிகாரிகளிடம் புகாரளிக்க வேண்டிய செயல்பாடுகளாகும், ஏனெனில் அவை பணமோசடி அல்லது பயங்கரவாத நிதியுதவியைக் குறிக்கலாம்.
முக்கிய வேறுபாடு என்னவென்றால், வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகள் தானாகவே சட்டவிரோதமானவை அல்ல, ஆனால் அனைத்து பணமோசடி நடவடிக்கைகளும் டச்சு சட்டத்தின் கீழ் குற்றங்களாகும். நீங்கள் நிதி, ரியல் எஸ்டேட், சட்ட சேவைகள் அல்லது பணமோசடி மற்றும் பயங்கரவாத நிதி (தடுப்பு) சட்டத்தை (Wwft) பின்பற்ற வேண்டிய வேறு எந்த துறையிலும் பணிபுரிந்தால் இந்த வேறுபாட்டைப் புரிந்துகொள்வது முக்கியம்.
தவறாகப் புரிந்துகொள்வது அபராதம் மற்றும் வழக்குத் தொடரல் உள்ளிட்ட கடுமையான தண்டனைகளுக்கு வழிவகுக்கும்.
இந்த இரண்டு கருத்துகளையும் டச்சு சட்டம் எவ்வாறு வரையறுக்கிறது மற்றும் உங்கள் அறிக்கையிடல் கடமைகள் என்ன என்பதை இந்தக் கட்டுரை விளக்குகிறது. இரண்டையும் நிர்வகிக்கும் சட்ட கட்டமைப்பு, நீங்கள் பின்பற்ற வேண்டிய குறிப்பிட்ட தேவைகள் மற்றும் விதிகளுக்கு இணங்கத் தவறினால் என்ன நடக்கும் என்பதைப் பற்றி நீங்கள் அறிந்து கொள்வீர்கள்.
பணமோசடி மற்றும் வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகளை வரையறுத்தல்
பணமோசடி என்பது சட்டவிரோத நிதிகளை மறைக்கும் குற்றவியல் நடவடிக்கைகளை உள்ளடக்கியது, அதே நேரத்தில் அசாதாரண பரிவர்த்தனைகள் என்பது தவறானதைக் குறிக்கலாம் அல்லது குறிக்காமலும் இருக்கலாம். டச்சு சட்டத்தின் கீழ், இந்த கருத்துக்கள் வெவ்வேறு சட்ட எடைகளைக் கொண்டுள்ளன மற்றும் தனித்துவமானவை அறிக்கையிடல் தேவைகள்.
பணமோசடிக்கான சட்ட வரையறை
பணமோசடி என்பது ஒரு நிதிக் குற்றம் சட்டவிரோதமாகப் பெறப்பட்ட பணத்தின் தோற்றத்தை யாரோ ஒருவர் மறைக்கும் இடம். நெதர்லாந்தில், இந்தக் குற்றம் பணமோசடி மற்றும் பயங்கரவாத நிதி (தடுப்பு) சட்டத்தின் (Wwft) கீழ் வருகிறது.
சட்டம் இதை சொத்து எங்கிருந்து வருகிறது என்பதை அறிந்து மாற்றுவது அல்லது மாற்றுவது என்று வரையறுக்கிறது. குற்றச் செயல்பாடு... அழுக்குப் பணம் எங்கிருந்து வருகிறது என்பதை மறைக்கும்போது அல்லது வேறு யாராவது அதை மறைக்க உதவும்போது நீங்கள் பணமோசடி செய்கிறீர்கள்.
குற்றம் மூன்று முக்கிய நிலைகளை உள்ளடக்கியது. முதலாவதாக, குற்றவாளிகள் நிதி அமைப்பில் சட்டவிரோத நிதியை முதலீடு செய்கிறார்கள்.
இரண்டாவதாக, அவர்கள் பணத்தை அதன் மூலத்தை மறைக்க சிக்கலான பரிவர்த்தனைகள் மூலம் அடுக்குகிறார்கள். மூன்றாவதாக, சுத்தம் செய்யப்பட்ட பணத்தை மீண்டும் பொருளாதாரத்தில் ஒருங்கிணைக்கிறார்கள்.
டச்சு சட்டம் பணமோசடியை ஒரு குற்றமாகக் கருதுகிறது. கடுமையான குற்றம்உங்கள் சொந்த குற்றவியல் வருமானத்தை நீங்கள் மோசடி செய்திருந்தாலும் அல்லது வேறு யாராவது தங்கள் குற்றவியல் வருமானத்தை மோசடி செய்ய உதவியிருந்தாலும், நீங்கள் குற்றவியல் குற்றச்சாட்டுகளை எதிர்கொள்கிறீர்கள்.
அசாதாரண பரிவர்த்தனை என்றால் என்ன?
வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனை என்பது வழக்கமான முறைகள் அல்லது எதிர்பார்க்கப்படும் நடத்தையிலிருந்து விலகும் எந்தவொரு நிதி நடவடிக்கையும் ஆகும். WWFT இன் கீழ், நிதி நிறுவனங்கள் இந்த பரிவர்த்தனைகளை FIU-நெதர்லாந்திடம் தெரிவிக்க வேண்டும்.
அந்தப் பரிவர்த்தனை குற்றமாக இருக்க வேண்டிய அவசியமில்லை—வழக்கமானவற்றிலிருந்து வித்தியாசமாகத் தோன்றினால் போதும். பல செயல்கள் மூலம் நீங்கள் ஒரு அசாதாரண பரிவர்த்தனை அறிக்கையைத் தூண்டலாம்.
உங்கள் வழக்கமான வணிக நடவடிக்கைகளுக்குப் பொருந்தாத பெரிய பண வைப்புகளும் கொடிகட்டிப் பறக்கும். தெளிவான காரணங்கள் இல்லாமல் கணக்கு செயல்பாட்டில் திடீர் அதிகரிப்புகளும் இதற்குக் காரணமாகின்றன.
வெளிப்படையான பொருளாதார அல்லது சட்ட நோக்கம் இல்லாத பரிவர்த்தனைகள் இந்த வகைக்குள் அடங்கும். டச்சு சட்டம் நிறுவனங்கள் அசாதாரண பரிவர்த்தனை அறிக்கைகளை ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு வைத்திருக்க வேண்டும் என்று கோருகிறது.
2022 ஆம் ஆண்டில், FIU-நெதர்லாந்து 1.8 மில்லியனுக்கும் அதிகமான அசாதாரண பரிவர்த்தனை அறிக்கைகளைப் பெற்றது. அனைத்து அசாதாரண பரிவர்த்தனைகளும் பணமோசடி அல்லது நிதிக் குற்றத்தைக் குறிக்கவில்லை.
இருப்பினும், புலனாய்வாளர்களால் செயல்பாட்டை பகுத்தறிவுடன் விளக்க முடியாவிட்டால், அது மேலும் ஆய்வுக்கு உட்படுத்தப்பட வேண்டியிருக்கும்.
குறிக்கோள் மற்றும் அகநிலை குறிகாட்டிகள்
நிதி நிறுவனங்கள் சாத்தியமான சிக்கல்களைக் கண்டறிய இரண்டு வகையான குறிகாட்டிகளைப் பயன்படுத்துகின்றன: புறநிலை மற்றும் அகநிலை. புறநிலை குறிகாட்டிகள் என்பது பரிவர்த்தனை அளவுகள், அதிர்வெண் அல்லது நேரம் போன்ற அளவிடக்கூடிய உண்மைகள் ஆகும்.
நடத்தை உங்களுக்கு இயல்பானதாகத் தோன்றுகிறதா என்பது குறித்த தொழில்முறை தீர்ப்பை அகநிலை குறிகாட்டிகள் உள்ளடக்குகின்றன.
புறநிலை குறிகாட்டிகளில் பின்வருவன அடங்கும்:
- சாதாரண வரம்புகளை மீறும் பரிவர்த்தனை தொகைகள்
- அறிக்கையிடல் வரம்புகளுக்குக் கீழே பல பரிவர்த்தனைகள்
- வழக்கத்திற்கு மாறாக அதிக பண வைப்புத்தொகை
- கணக்குகளுக்கு இடையில் நிதிகளின் விரைவான இயக்கம்
அகநிலை குறிகாட்டிகளில் பின்வருவன அடங்கும்:
- பதட்டமாகவோ அல்லது தவிர்க்கும் விதமாகவோ தோன்றும் வாடிக்கையாளர் நடத்தை.
- உங்கள் கூறப்பட்ட வணிக நோக்கத்துடன் பொருந்தாத பரிவர்த்தனைகள்
- நிலையான ஆவணங்களை வழங்க தயக்கம்
- உங்களுக்குத் தெரிந்த வருமான நிலைக்குப் பொருந்தாத செயல்பாடுகள்
உங்கள் நிதி நிறுவனம் இரண்டு வகையான குறிகாட்டிகளையும் ஒன்றாக எடைபோடுகிறது. அவர்கள் உங்கள் பரிவர்த்தனைகளை உங்கள் வழக்கமான முறைகள் மற்றும் வணிக சுயவிவரத்துடன் ஒப்பிடுகிறார்கள்.
இந்த ஒருங்கிணைந்த அணுகுமுறை வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகளை அடையாளம் காண உதவுகிறது, அதே நேரத்தில் புலனாய்வு வளங்களை வீணாக்கும் தவறான நேர்மறைகளைக் குறைக்கிறது.
டச்சு சட்ட கட்டமைப்பு: முக்கிய சட்டம் மற்றும் அதிகாரசபைகள்
தடுப்பு விதிமுறைகள் மற்றும் குற்றவியல் சட்ட விதிகள் மூலம் பணமோசடியை நிவர்த்தி செய்யும் இரட்டை அமைப்பின் கீழ் நெதர்லாந்து செயல்படுகிறது. Wwft நிதி நிறுவனங்களுக்கான அறிக்கையிடல் கடமைகளை நிறுவுகிறது, அதே நேரத்தில் டச்சு குற்றவியல் கோட் பணமோசடியை பொது வழக்குரைஞர் சேவையால் வழக்குத் தொடரப்படும் ஒரு குற்றவியல் குற்றமாக வரையறுக்கிறது.
பணமோசடி மற்றும் பயங்கரவாத நிதி (தடுப்பு) சட்டம் (WWFT)
Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme) என அழைக்கப்படும் பணமோசடி தடுப்பு மற்றும் பயங்கரவாத நிதி எதிர்ப்புச் சட்டம், ஆகஸ்ட் 1, 2008 அன்று நடைமுறைக்கு வந்தது. இந்தச் சட்டம் நெதர்லாந்தில் பணமோசடியை எதிர்த்துப் போராடுவதற்கான முதன்மை தடுப்பு கட்டமைப்பாகச் செயல்படுகிறது.
ஐரோப்பிய சட்டத்திலிருந்து எழும் கடமைகளைச் செயல்படுத்த Wwft 2018 மற்றும் 2020 ஆம் ஆண்டுகளில் திருத்தப்பட்டது. தற்போதைய அமைப்பின் கீழ், நீங்கள் நெதர்லாந்தில் ஒரு நிதி நிறுவனமாகச் செயல்பட்டால், புறநிலை மற்றும் அகநிலை குறிகாட்டிகளின் அடிப்படையில் அசாதாரண பரிவர்த்தனைகளைப் புகாரளிக்க வேண்டும்.
Wwft இன் கீழ் உள்ள முக்கிய கடமைகள் பின்வருமாறு:
- வாடிக்கையாளரின் உரிய விடாமுயற்சி தேவைகள்
- பரிவர்த்தனை கண்காணிப்பு மற்றும் அறிக்கையிடல்
- பதிவு வைத்தல் தரநிலைகள்
- உள் கட்டுப்பாடுகள் மற்றும் பயிற்சி திட்டங்கள்
இந்தச் சட்டம் வங்கிகள், காப்பீட்டு நிறுவனங்கள் உள்ளிட்ட பரந்த அளவிலான நிறுவனங்களுக்குப் பொருந்தும், அறக்கட்டளை அலுவலகங்கள், எஸ்டேட் முகவர்கள் மற்றும் கணக்காளர்கள். 2027 முதல், புதிய ஐரோப்பிய விதிமுறைகள் Wwft இன் சில பகுதிகளை இணக்கமான EU அளவிலான விதிகளுடன் மாற்றும்.
டச்சு குற்றவியல் சட்ட விதிகள்
தி டச்சு தண்டனைச் சட்டம் சட்டப்பிரிவுகள் 420bis, 420ter, 420quater மற்றும் 420bis.1 மூலம் பணமோசடியை ஒரு கிரிமினல் குற்றமாக நிறுவுகிறது. இந்த விதிகள் டச்சு சட்ட அமைப்பு மூலம் வழக்குரைஞர்கள் தொடரக்கூடிய பல்வேறு வகையான பணமோசடிகளை வரையறுக்கின்றன.
குற்றவியல் சட்டத்தின் கீழ் பணமோசடி என்பது சொத்துக்களின் குற்றவியல் தோற்றத்தை மறைப்பது அல்லது மறைப்பது ஆகும். குற்றச் செயல்களிலிருந்து பெறப்பட்டது என்பதை அறிந்தும், நீங்கள் சொத்துக்களை மறைத்தால், மாற்றினால், மதம் மாற்றினால் அல்லது சம்பாதித்தால் நீங்கள் வழக்குத் தொடரலாம்.
பணமோசடி குற்றத்திற்கான தண்டனைகள் குற்றத்தின் தீவிரத்தைப் பொறுத்து மாறுபடும். சாதாரண பணமோசடி வழக்கமான குற்றங்கள் அல்லது பெரிய அளவிலான செயல்பாடுகளை உள்ளடக்கிய வழக்குகளை விட வேறுபட்ட விளைவுகளைக் கொண்டுள்ளது.
மேற்பார்வை மற்றும் புலனாய்வு அதிகாரிகளின் பங்கு
பல டச்சு அதிகாரிகள் பணமோசடி தடுப்பு இணக்கம் மற்றும் அமலாக்கத்தை மேற்பார்வையிடுகின்றனர். டச்சு மத்திய வங்கி (DNB) மற்றும் நிதிச் சந்தைகளுக்கான டச்சு ஆணையம் (AFM) ஆகியவை Wwft இணக்கத்திற்கான நிதி நிறுவனங்களை மேற்பார்வையிடுகின்றன.
நெதர்லாந்தின் நிதி புலனாய்வுப் பிரிவு (FIU-NL அல்லது FIU-Nederland) நிறுவனங்களிடமிருந்து அசாதாரண பரிவர்த்தனை அறிக்கைகளைப் பெற்று, சந்தேகத்திற்கிடமான செயல்பாட்டைக் கண்டறிய அவற்றை பகுப்பாய்வு செய்கிறது. சட்ட அமலாக்கத்திற்கு வழக்குகளை அனுப்புவதற்கு முன்பு, புகாரளிக்கப்பட்ட அசாதாரண பரிவர்த்தனைகள் சந்தேகத்திற்குரியவையா என்பதை FIU தீர்மானிக்கிறது.
டச்சு பொது வழக்கு விசாரணை சேவை (ஓபன்பார் மினிஸ்ட்ரீ) பணமோசடி குற்றங்களை விசாரிக்க சட்டப்பூர்வ அதிகாரத்தைக் கொண்டுள்ளது. இந்த அமைப்பு சாத்தியமான மீறல்களை விசாரித்து நீதிமன்றங்கள் மூலம் குற்றவியல் குற்றச்சாட்டுகளை முன்வைக்கிறது.
ஜூலை 1, 2025 முதல், ஐரோப்பிய பணமோசடி தடுப்பு மற்றும் பயங்கரவாத நிதியுதவியை எதிர்ப்பதற்கான ஆணையம் (AMLA), AMLAR ஒழுங்குமுறையின் கீழ் செயல்படத் தொடங்கும். டச்சு அதிகாரிகள் EU முழுவதும் பணமோசடி தடுப்பு விதிகளை எவ்வாறு செயல்படுத்துகிறார்கள் என்பதைப் பாதிக்கும் வழிகாட்டுதல்கள் மற்றும் தொழில்நுட்ப தரநிலைகளை AMLA உருவாக்கும்.
கடமைகள் மற்றும் இணக்கத்தைப் புகாரளித்தல்
டச்சு பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தின் கீழ், நிதி நிறுவனங்கள், வழக்கறிஞர்கள், கணக்காளர்கள், நோட்டரிகள், எஸ்டேட் முகவர்கள் மற்றும் பிற நியமிக்கப்பட்ட நிபுணர்கள் வேண்டும் வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகளைப் புகாரளிக்கவும் FIU-NL (நிதி புலனாய்வு பிரிவு நெதர்லாந்து) க்கு.
இந்த அறிக்கையிடல் கடமைகள் நிலையான வரம்புகளைக் கொண்ட புறநிலை குறிகாட்டிகள் மற்றும் தொழில்முறை தீர்ப்பின் அடிப்படையில் அகநிலை குறிகாட்டிகள் ஆகிய இரண்டிற்கும் பொருந்தும்.
வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகளைப் புகாரளிக்க வேண்டிய கடமை
நீங்கள் சட்டப்பூர்வமாகப் புகாரளிக்க வேண்டும் வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகள் குறிப்பிட்ட அளவுகோல்களை பூர்த்தி செய்யும் செயல்பாடுகளை நீங்கள் சந்திக்கும் போது FIU-NL-க்கு. இந்தக் கடமை வங்கிகள், நிதி நிறுவனங்கள், கணக்காளர்கள், வழக்கறிஞர்கள், நோட்டரிகள், எஸ்டேட் முகவர்கள், மதிப்பீட்டாளர்கள் மற்றும் பிற நியமிக்கப்பட்ட சேவை வழங்குநர்கள்.
அறிக்கையிடல் கடமை இரண்டு வடிவங்களில் உள்ளது. புறநிலை குறிகாட்டிகள் என்பது அறிக்கையிடல் தேவைகளை தானாகவே தூண்டும் பரிவர்த்தனைகளை உள்ளடக்கியது, எடுத்துக்காட்டாக €15,000 ஐ விட அதிகமான பண பரிவர்த்தனைகள் அல்லது சட்டத்தால் வரையறுக்கப்பட்ட குறிப்பிட்ட வடிவங்கள்.
ஒரு வாடிக்கையாளரின் அறியப்பட்ட சுயவிவரத்துடன் முரண்பாடாகத் தோன்றும் அல்லது தெளிவான பொருளாதார நோக்கம் இல்லாத பரிவர்த்தனைகளை அடையாளம் காண, தொழில்முறை தீர்ப்பைப் பயன்படுத்த வேண்டும் என்று அகநிலை குறிகாட்டிகள் கோருகின்றன. அடையாளம் காணப்பட்ட பிறகு, இந்த பரிவர்த்தனைகளை நீங்கள் உடனடியாகப் புகாரளிக்க வேண்டும்.
நீங்கள் ஒரு புகாரை தாக்கல் செய்துள்ளீர்கள் என்று வாடிக்கையாளரிடம் தெரிவிக்க சட்டம் உங்களை அனுமதிக்காது, ஏனெனில் இது விசாரணைகளை சமரசம் செய்யலாம். உங்கள் புகாரளிக்கும் கடமையை நிறைவேற்றத் தவறினால் நிர்வாக அபராதங்கள், குற்றவியல் தடைகள் மற்றும் தொழில்முறை விளைவுகள் ஏற்படலாம்.
பதிவு செய்தல் மற்றும் அறிக்கையிடல் நடைமுறைகள்
வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகள் குறித்த அறிக்கைகளைச் சமர்ப்பிக்கும் முன், நீங்கள் FIU-NL-இல் பதிவு செய்ய வேண்டும். பதிவுச் செயல்முறை உங்கள் நிறுவனம் பற்றிய விவரங்களை வழங்கவும், உங்கள் நிறுவனத்தின் சார்பாக அறிக்கைகளைத் தாக்கல் செய்யும் அங்கீகரிக்கப்பட்ட நபர்களை நியமிக்கவும் உங்களைத் தூண்டுகிறது.
GOAML என்ற ஆன்லைன் போர்டல் மூலம் அறிக்கையிடல் நடைபெறுகிறது, அங்கு நீங்கள் பரிவர்த்தனை, சம்பந்தப்பட்ட தரப்பினர் மற்றும் சந்தேகத்திற்கான காரணங்கள் பற்றிய விரிவான தகவல்களைச் சமர்ப்பிக்கிறீர்கள். நீங்கள் அனைத்து தொடர்புடைய ஆவணங்களையும் சேர்த்து, உங்கள் அறிக்கைகளின் பதிவுகளை குறைந்தது ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு பராமரிக்க வேண்டும்.
அறிக்கையிடல் செயல்முறையின் முக்கிய படிகள்:
- புறநிலை அல்லது அகநிலை குறிகாட்டிகளைப் பயன்படுத்தி அசாதாரண பரிவர்த்தனையை அடையாளம் காணவும்.
- வாடிக்கையாளர் அடையாளம் மற்றும் பரிவர்த்தனை விவரங்கள் உட்பட முழுமையான ஆவணங்களைச் சேகரிக்கவும்.
- தேவையான காலக்கெடுவிற்குள் GOAML மூலம் அறிக்கையைச் சமர்ப்பிக்கவும்.
- அறிக்கையின் இருப்பு பற்றிய ரகசியத்தன்மையைப் பேணுங்கள்.
- அனைத்து அறிக்கைகள் மற்றும் துணை ஆதாரங்களின் பாதுகாப்பான பதிவுகளை வைத்திருங்கள்.
அறிக்கையிடலுக்கான குறிகாட்டிகள்
புறநிலை குறிகாட்டிகள் என்பது தானாகவே அறிக்கையிட வேண்டிய தெளிவாக வரையறுக்கப்பட்ட வரம்புகள் ஆகும். இவற்றில் €15,000 க்கு மேல் பண பரிவர்த்தனைகள், அதிக ஆபத்துள்ள அதிகார வரம்புகளை உள்ளடக்கிய பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் கண்டறிதல் வரம்புகளைத் தவிர்க்க கட்டணங்களை கட்டமைப்பது போன்ற குறிப்பிட்ட வடிவங்கள் அடங்கும்.
அசாதாரண நடத்தை குறித்த உங்கள் தொழில்முறை மதிப்பீட்டை அகநிலை குறிகாட்டிகள் சார்ந்துள்ளன. பரிவர்த்தனைகள் தெளிவான பொருளாதார பகுத்தறிவு இல்லாதபோது, வழக்கத்திற்கு மாறாக சிக்கலான கட்டமைப்புகளை உள்ளடக்கியபோது அல்லது வாடிக்கையாளரின் இயல்பான செயல்பாட்டு முறைகளிலிருந்து கணிசமாக விலகும்போது நீங்கள் புகாரளிக்க வேண்டும்.
பொதுவான அகநிலை குறிகாட்டிகள் பின்வருமாறு:
- நிலையான அடையாளம் அல்லது தகவலை வழங்க மறுக்கும் வாடிக்கையாளர்கள்
- வாடிக்கையாளரின் அறியப்பட்ட வணிக நடவடிக்கைகளுடன் பொருந்தாத பரிவர்த்தனைகள்
- பரிவர்த்தனைகளைச் சுற்றியுள்ள அசாதாரண அவசரம் அல்லது ரகசியம்
- நியாயமான விளக்கம் இல்லாமல் பரிவர்த்தனை வழிமுறைகளில் அடிக்கடி ஏற்படும் மாற்றங்கள்.
வாடிக்கையாளர் மற்றும் தொழில்துறை நடைமுறைகள் குறித்த உங்கள் அறிவின் அடிப்படையில் ஒவ்வொரு சூழ்நிலையையும் நீங்கள் மதிப்பீடு செய்ய வேண்டும். ஒரு பரிவர்த்தனை அறிக்கையிடல் அளவுகோல்களை பூர்த்தி செய்கிறதா என்பது குறித்து சந்தேகம் இருந்தால், நீங்கள் எச்சரிக்கையாக இருந்து FIU-NL-க்கு ஒரு அறிக்கையை சமர்ப்பிக்க வேண்டும்.
பணமோசடிக்கும் வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகளுக்கும் இடையிலான சட்ட வேறுபாடுகள்
பணமோசடி என்பது கீழ்க்கண்டவற்றின் கீழ் ஒரு கிரிமினல் குற்றமாகும் டச்சு சட்டம், வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகள் குற்றவியல் நடத்தையை உள்ளடக்காமல் அறிக்கையிடல் கடமைகளைத் தூண்டுகின்றன. வேறுபாடு நோக்கம், அடிப்படை குற்றவியல் நடவடிக்கைகளின் இருப்பு மற்றும் அதைத் தொடர்ந்து வரும் சட்ட விளைவுகளை மையமாகக் கொண்டுள்ளது.
குற்றமயமாக்கல் மற்றும் தடைகள்
பணமோசடி என்பது டச்சு குற்றவியல் கோட் (வெட்போக் வான் ஸ்ட்ராஃப்ரெக்ட்) கீழ் வரும் மற்றும் கடுமையானது குற்றவியல் தண்டனைகள்அடிப்படை குற்றங்களுக்கு நான்கு ஆண்டுகள் வரை சிறைத்தண்டனை அல்லது €82,000 அபராதம் விதிக்கப்படும்.
மோசமான சூழ்நிலைகளுக்கு, தண்டனை ஆறு ஆண்டுகள் சிறைத்தண்டனையாக அதிகரிக்கிறது. குற்றத்திற்கு நீங்கள் தெரிந்தே மதம் மாற்றியிருக்க வேண்டும், மாற்றியிருக்க வேண்டும் அல்லது ஏதேனும் குற்றத்திலிருந்து பெறப்பட்ட வருமானத்தை மறைத்திருக்க வேண்டும்.
குற்றவியல் சொத்துக்களின் உண்மையான தன்மை, மூலத்தை அல்லது உரிமையை மறைப்பதும் இதில் அடங்கும். வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகள் குற்றவியல் குற்றங்களாக கருதப்படுவதில்லை.
உங்கள் வழக்கமான நடத்தை அல்லது வணிக சுயவிவரத்தின் அடிப்படையில் அவை சாதாரண வடிவங்களில் இருந்து விலகிச் செல்கின்றன. நிதி நிறுவனங்கள் இந்த பரிவர்த்தனைகளை நிதி நுண்ணறிவு பிரிவுக்கு (FIU-Nederland) Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) கீழ் தெரிவிக்க வேண்டும்.
நிறுவனங்கள் வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகளை முறையாகப் புகாரளிக்கத் தவறும்போது நிர்வாக அபராதங்கள் பொருந்தும். இந்த அபராதங்கள் Wet op de economische delicten கட்டமைப்பின் கீழ் வருகின்றன.
இணங்காததற்கான அபராதங்கள் சட்டப்பூர்வ நிறுவனங்களுக்கு €5 மில்லியன் அல்லது ஆண்டு வருவாயில் 10% ஐ எட்டலாம்.
நோக்கத்தின் பங்கு மற்றும் குற்றச்சாட்டின் தன்மை
பணமோசடிக்கு குற்றவியல் நோக்கம் (opzet) தேவைப்படுகிறது. சொத்துக்கள் குற்றச் செயல்களிலிருந்து தோன்றியவை என்பதை நீங்கள் அறிந்திருக்க வேண்டும் அல்லது உணர்வுபூர்வமாக ஏற்றுக்கொள்ள வேண்டும்.
இந்த மனக் கூறு இல்லாமல், டச்சு சட்டத்தின் கீழ் எந்த பணமோசடி குற்றமும் நடக்காது. நிதியின் குற்றவியல் தோற்றத்தை நீங்கள் புரிந்து கொண்டீர்கள் என்பதை வழக்கறிஞர்கள் நிரூபிக்க வேண்டும்.
நிபந்தனை நோக்கம் போதுமானது - சொத்துக்கள் குற்றத்திலிருந்து வந்ததற்கான தீவிர சாத்தியத்தை ஏற்றுக்கொள்வது வரம்பை எட்டுகிறது. வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகளில் எந்த உள்நோக்கத் தேவையும் இல்லை.
எதிர்பார்க்கப்படும் வடிவங்களிலிருந்து வேறுபடும் புறநிலை பண்புகளை மட்டுமே அடிப்படையாகக் கொண்டு ஒரு பரிவர்த்தனை அசாதாரணமாகிறது. உங்களுக்கு எந்த குற்றவியல் நோக்கமோ அல்லது அறிவும் இருக்க வேண்டியதில்லை.
பணமோசடி, பயங்கரவாத நிதியுதவி அல்லது பிற நிதி குற்றங்களைக் கண்டறிவது அறிக்கையிடல் கடமையாகும். இருப்பினும், ஒரு அசாதாரண பரிவர்த்தனை அறிக்கை உங்களைத் தவறு செய்ததாகக் குற்றம் சாட்டாது.
புலனாய்வு அணுகுமுறைகள்
பணமோசடி விசாரணைகள் இதில் அடங்கும் குற்றவியல் நடைமுறைகள் டச்சு குற்றவியல் நடைமுறைச் சட்டத்தின் கீழ். தேடுதல் வாரண்டுகள், சொத்து பறிமுதல் மற்றும் சந்தேக நபர் விசாரணைகள் போன்ற அதிகாரங்களைப் பயன்படுத்தி காவல்துறை மற்றும் வழக்கறிஞர்கள் இந்த விசாரணைகளை நடத்துகின்றனர்.
சந்தேகத்திற்கிடமான பரிவர்த்தனை அறிக்கைகள் FIU-வை அடைந்த பிறகு விசாரணைகள் பொதுவாகத் தொடங்குகின்றன. குற்றவியல் குற்றச்சாட்டுகளுக்கு ஆதாரங்கள் துணைபுரிகின்றனவா மற்றும் நியாயமான சந்தேகத்திற்கு அப்பால் நோக்கத்தை நிரூபிக்க முடியுமா என்பதை அதிகாரிகள் மதிப்பிடுகின்றனர்.
வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனை மதிப்பீடுகள் நிர்வாக நடைமுறைகளைப் பின்பற்றுகின்றன. நிதி நிறுவனங்கள் உங்கள் பரிவர்த்தனை முறைகள், கணக்கு செயல்பாடு மற்றும் வணிக சுயவிவரத்தை பகுப்பாய்வு செய்கின்றன.
அவர்கள் உங்கள் நடத்தையை ஆபத்து குறிகாட்டிகள் மற்றும் இணக்கக் கொள்கைகளுடன் ஒப்பிடுகிறார்கள். பரிவர்த்தனைகளின் பொருளாதார நோக்கத்தை தெளிவுபடுத்த கூடுதல் தகவலுக்கு உங்களைத் தொடர்பு கொள்ளலாம்.
இந்த விசாரணைகள், சூழ்நிலைகள் சந்தேகத்திற்கிடமான பரிவர்த்தனை அறிக்கையை அதிகரிக்க வேண்டுமா என்பதைத் தீர்மானிப்பதை நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளன, பின்னர் அந்த நிறுவனம் FIU-நெதர்லாந்தில் தாக்கல் செய்ய வேண்டும்.
நிறுவனங்கள் மற்றும் நிபுணர்கள் மீதான தாக்கம்
டச்சு பணமோசடி தடுப்புச் சட்டம் பரந்த அளவிலான நிதி மற்றும் நிதி சாராத நிறுவனங்களுக்கு கடமைகளை விதிக்கிறது, ஒவ்வொன்றும் அசாதாரண பரிவர்த்தனைகளை அடையாளம் கண்டு புகாரளிப்பதற்கான குறிப்பிட்ட கடமைகளைக் கொண்டுள்ளன. இந்தத் தேவைகள் நிறுவனங்கள் மற்றும் தனிப்பட்ட நிபுணர்கள் இருவரையும் பாதிக்கின்றன, மேலும் பொறுப்பு பெருநிறுவன நிறுவனங்கள் மற்றும் இயற்கை நபர்களுக்கு அவர்களின் பங்கு மற்றும் இணக்க அளவைப் பொறுத்து நீட்டிக்கப்படுகிறது.
யார் இணங்க வேண்டும்: ஒழுங்குபடுத்தப்பட்ட நிறுவனங்களின் நோக்கம்
டச்சு பணமோசடி தடுப்பு மற்றும் பயங்கரவாத எதிர்ப்பு நிதிச் சட்டம் (Wwft) வங்கிகள், காப்பீட்டு நிறுவனங்கள் மற்றும் முதலீட்டு நிறுவனங்கள் உள்ளிட்ட நிதி நிறுவனங்களுக்குப் பொருந்தும். பணம் செலுத்தும் சேவைகள், நாணய பரிமாற்றம் அல்லது கடன் வசதிகளை வழங்கும் நிதிச் சேவை வழங்குநராக நீங்கள் செயல்பட்டால், நீங்கள் இணங்க வேண்டும்.
நிதி சாராத தொழில்களும் ஒரே கட்டமைப்பின் கீழ் வருகின்றன. வழக்கறிஞர்கள், நோட்டரிகள் மற்றும் கணக்காளர்கள் நிதி அல்லது சொத்து பரிவர்த்தனைகளில் வாடிக்கையாளர்களுக்கு உதவும்போது அசாதாரண பரிவர்த்தனைகளைப் புகாரளிக்க வேண்டும்.
சொத்துக்களை வாங்கும்போதோ அல்லது விற்பனை செய்யும்போதோ எஸ்டேட் முகவர்கள் இந்த விதிகளுக்கு உட்பட்டவர்களாகிறார்கள். கூடுதல் ஒழுங்குபடுத்தப்பட்ட நிறுவனங்கள் பின்வருமாறு:
- சேவை வழங்குநர்களை நம்புங்கள் நிறுவன உருவாக்கம் அல்லது மேலாண்மை சேவைகளை வழங்குதல்
- வீட்டு சேவைகளை வழங்குபவர்கள் பதிவுசெய்யப்பட்ட அலுவலக முகவரிகளை வழங்குபவர்கள்
- பொருட்களை விற்பவர்கள் €10,000 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட ரொக்கப் பணம் செலுத்துதல்களை ஏற்றுக்கொள்வது
- இடைத்தரகர்கள் நிறுவன கட்டமைப்புகள் அல்லது நன்மை பயக்கும் உரிமை ஏற்பாடுகளை எளிதாக்குதல்
Wwft இன் எல்லைக்குள் நீங்கள் சேவைகளை வழங்கும்போது உங்கள் கடமைகள் தொடங்குகின்றன. இந்த வணிகங்களை இயக்கும் சட்ட நிறுவனங்கள் மற்றும் இயற்கை நபர்கள் இணக்கத்திற்கான பொறுப்பைப் பகிர்ந்து கொள்கிறார்கள்.
நிதி மற்றும் நிதி சாராத தொழில்களின் கடமைகள்
நிதி நிறுவனங்கள் நடத்த வேண்டியவை வாடிக்கையாளர் காரணமாக விடாமுயற்சி வணிக உறவுகளை ஏற்படுத்துவதற்கு முன். சட்டப்பூர்வ நபர்களுக்கான UBO தகவல் உட்பட, வாடிக்கையாளர்கள் மற்றும் நன்மை பயக்கும் உரிமையாளர்களின் அடையாளத்தை நீங்கள் சரிபார்க்க வேண்டும்.
வங்கிகளும் பிற நிதிச் சேவை வழங்குநர்களும் நடந்துகொண்டிருக்கும் பரிவர்த்தனைகளைக் கண்காணித்து, புறநிலை குறிகாட்டிகளின் அடிப்படையில் அவை அசாதாரணமானவையாகத் தகுதி பெறுகின்றனவா என்பதை மதிப்பிட வேண்டும். தொழில்முறை சேவை வழங்குநர்கள் இதே போன்ற தேவைகளை எதிர்கொள்கின்றனர்.
சொத்து பரிமாற்றங்களைச் செயல்படுத்தும்போது அல்லது சட்டப்பூர்வ நிறுவனங்களை நிறுவும்போது நோட்டரிகள் உரிய விடாமுயற்சியுடன் செயல்பட வேண்டும். கணக்காளர்கள் மற்றும் வழக்கறிஞர்கள் வாடிக்கையாளர் நிதிகளைக் கையாளும் போது அல்லது நிறுவன பரிவர்த்தனைகளுக்கு உதவும்போது அறிக்கையிடல் கடமைகளைத் தூண்டுகிறார்கள்.
உங்கள் குறிப்பிட்ட கடமைகளில் பின்வருவன அடங்கும்:
- வாடிக்கையாளர்களை அடையாளம் கண்டு அவர்களின் அடையாள ஆவணங்களை சரிபார்த்தல்
- சட்டப்பூர்வ நபர்கள் மற்றும் சட்ட நிறுவனங்களுக்கான நன்மை பயக்கும் உரிமையை தீர்மானித்தல்
- வழக்கத்திற்கு மாறான குறிகாட்டிகளுக்கு எதிராக பரிவர்த்தனை முறைகளை மதிப்பிடுதல்
- பரிந்துரைக்கப்பட்ட காலக்கெடுவிற்குள் FIU-நெதர்லாந்திற்கு வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகளைப் புகாரளித்தல்.
- ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு வாடிக்கையாளர் உரிய விடாமுயற்சி மற்றும் பரிவர்த்தனை கண்காணிப்பு பதிவுகளைப் பராமரித்தல்.
மதிப்பீட்டாளர்கள் மற்றும் எஸ்டேட் முகவர்கள் தங்கள் சேவைகளில் அதிக மதிப்புள்ள சொத்துக்கள் அல்லது சொத்து பரிமாற்றங்கள் உள்ளடங்கும்போது இந்த நடவடிக்கைகளைப் பயன்படுத்த வேண்டும்.
நிறுவனத்திற்கு எதிராக தனிப்பட்ட பொறுப்பு
சட்ட நிறுவனங்கள் முதன்மைப் பொறுப்பைக் கொண்டுள்ளன இணக்கத் தோல்விகள் டச்சு சட்டத்தின் கீழ். உங்கள் நிறுவனம் போதுமான கட்டுப்பாடுகளைச் செயல்படுத்தத் தவறினால் அல்லது வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகளைப் புகாரளிக்கத் தவறினால் நிர்வாகத் தண்டனைகளை எதிர்கொள்கிறது.
நிதி நிறுவனங்கள் €5 மில்லியன் அல்லது வருடாந்திர வருவாயில் 10% வரை அபராதம் விதிக்கலாம். இந்த அமைப்புகளில் உள்ள இயற்கை நபர்கள் தனிப்பட்ட பொறுப்பு.
இயக்குநர்கள் மற்றும் இணக்க அதிகாரிகள் தெரிந்தே அறிக்கையிடல் கடமைகளை நிறைவேற்றத் தவறினால் அல்லது பணமோசடிக்கு வசதி செய்தால் அவர்கள் பொறுப்பேற்கப்படலாம். உங்கள் செயல்கள் வேண்டுமென்றே மீறல்களாக இருந்தால், நீங்கள் குற்றவியல் வழக்குத் தொடரப்படும் அபாயம் உள்ளது.
வாரிய உறுப்பினர்களும் மூத்த நிர்வாகமும் மேற்பார்வைப் பொறுப்புகளைச் சுமக்கின்றன. சரியான கொள்கைகளை நிறுவுவதில் அல்லது மேற்பார்வையிடுவதில் உங்கள் தோல்வி இணக்க செயல்பாடுகள் தனிப்பட்ட தடைகளுக்கு வழிவகுக்கும்.
சட்டவிரோத நிதிகளை மறைக்க பெருநிறுவன கட்டமைப்புகள் பயன்படுத்தப்பட்டால், சட்டப்பூர்வ நபர்களின் நன்மை பயக்கும் உரிமையாளர்களும் ஆய்வுக்கு உட்படுத்தப்படலாம். தொழில்முறை சேவை வழங்குநர்கள் தங்கள் ஒழுங்குமுறை அமைப்புகள் மூலம் கூடுதல் ஒழுங்கு நடவடிக்கைகளை எதிர்கொள்கின்றனர்.
கடுமையான இணக்க மீறல்களுக்கு வழக்கறிஞர்கள் மற்றும் நோட்டரிகள் தொழில்முறை பதிவேடுகளிலிருந்து இடைநீக்கம் அல்லது நீக்கப்படும் அபாயத்தை எதிர்கொள்கின்றனர்.
இடர் மேலாண்மை மற்றும் உரிய விடாமுயற்சி தேவைகள்
வாடிக்கையாளர்களின் உரிய விடாமுயற்சி மற்றும் தொடர்ச்சியான கண்காணிப்பு மூலம் பணமோசடி அபாயங்களைக் கண்டறிந்து நிர்வகிக்க டச்சு நிதி நிறுவனங்கள் கட்டமைக்கப்பட்ட செயல்முறைகளை செயல்படுத்த வேண்டும். இந்தக் கடமைகளுக்கு, ஒவ்வொரு வாடிக்கையாளர் உறவும் முன்வைக்கும் குறிப்பிட்ட அச்சுறுத்தல்களுக்கு ஏற்ப அளவீடுகளை அளவிடும் ஆபத்து அடிப்படையிலான அணுகுமுறை தேவைப்படுகிறது.
வாடிக்கையாளர் மற்றும் வாடிக்கையாளரின் உரிய விடாமுயற்சி
நீங்கள் ஒரு நிறுவனத்தை நிறுவும்போது வாடிக்கையாளரின் உரிய விடாமுயற்சியை மேற்கொள்ள வேண்டும் வணிக உறவுமுறை டச்சு AML விதிமுறைகளின் கீழ் ஒரு புதிய வாடிக்கையாளருடன். இந்த செயல்முறை நம்பகமான மற்றும் சுயாதீனமான ஆதாரங்களைப் பயன்படுத்தி உங்கள் வாடிக்கையாளரின் அடையாளத்தைச் சரிபார்ப்பதை உள்ளடக்குகிறது.
வணிக உறவின் தன்மை மற்றும் நோக்கம் குறித்த குறிப்பிட்ட தகவல்களைச் சேகரிக்க வாடிக்கையாளரின் உரிய விடாமுயற்சி உங்களைத் தூண்டுகிறது. தனிப்பட்ட அடையாள ஆவணங்கள், முகவரிச் சான்று மற்றும் எதிர்பார்க்கப்படும் பரிவர்த்தனை முறைகள் பற்றிய விவரங்களை நீங்கள் சேகரிக்க வேண்டும்.
நீங்கள் விண்ணப்பிக்கும் ஆய்வு நிலை ஆபத்து வகையைப் பொறுத்தது. நிலையான உரிய விடாமுயற்சி பெரும்பாலான வாடிக்கையாளர் உறவுகளை உள்ளடக்கியது, அதே நேரத்தில் அரசியல் ரீதியாக வெளிப்படும் நபர்கள் அல்லது அதிக ஆபத்துள்ள அதிகார வரம்புகளைச் சேர்ந்த வாடிக்கையாளர்களுடனான கையாளுதல் போன்ற அதிக ஆபத்துள்ள சூழ்நிலைகளுக்கு மேம்படுத்தப்பட்ட உரிய விடாமுயற்சி பொருந்தும்.
உறவு முழுவதும் இந்தத் தகவலை நீங்கள் அவ்வப்போது புதுப்பிக்க வேண்டும். அதிர்வெண் உங்களைப் பொறுத்தது இடர் மதிப்பீடு மற்றும் வாடிக்கையாளரின் சூழ்நிலைகள் அல்லது பரிவர்த்தனை நடத்தையில் ஏதேனும் மாற்றங்கள்.
ஆபத்து அடிப்படையிலான அணுகுமுறை
ஆபத்து அடிப்படையிலான அணுகுமுறை, அதிக ஆபத்துள்ள உறவுகளில் மேம்பட்ட நடவடிக்கைகளை மையப்படுத்துவதன் மூலம் வளங்களை திறமையாக ஒதுக்க உங்களை அனுமதிக்கிறது. உங்கள் நிறுவனத்திற்கு குறிப்பிட்ட பணமோசடி மற்றும் பயங்கரவாத நிதியுதவி அபாயங்களை நீங்கள் அடையாளம் கண்டு, மதிப்பீடு செய்து, கண்காணிக்க வேண்டும்.
உங்கள் இடர் மதிப்பீடு, வாடிக்கையாளரின் வணிக நடவடிக்கைகள், புவியியல் இருப்பிடம், பரிவர்த்தனை முறைகள் மற்றும் சம்பந்தப்பட்ட தயாரிப்புகள் அல்லது சேவைகள் உள்ளிட்ட காரணிகளைக் கருத்தில் கொள்ள வேண்டும். இடர்பாடுகள் அதிகமாக இருக்கும் இடங்களில், நீங்கள் மேம்பட்ட கண்காணிப்பு மற்றும் உரிய விடாமுயற்சி நடவடிக்கைகளைப் பயன்படுத்த வேண்டும்.
இந்த அணுகுமுறை குறைந்த ஆபத்துள்ள சூழ்நிலைகளுக்கு எளிமைப்படுத்தப்பட்ட நடவடிக்கைகளை அனுமதிக்கிறது. இருப்பினும், உங்கள் ஆபத்து வகைப்பாடு நியாயமானது மற்றும் ஆதாரங்களால் ஆதரிக்கப்படுகிறது என்பதை நிரூபிக்க நீங்கள் பொறுப்பாவீர்கள்.
நன்மை பயக்கும் உரிமையாளர்களை அடையாளம் காணுதல்
நீங்கள் இறுதியானதை அடையாளம் கண்டு சரிபார்க்க வேண்டும் பயனீட்டாளர் நீங்கள் வணிகம் நடத்தும் எந்தவொரு சட்டப்பூர்வ நிறுவனத்தின் (UBO). ஒரு நன்மை பயக்கும் உரிமையாளர் என்பது 25% க்கும் அதிகமான பங்குகள் அல்லது வாக்களிக்கும் உரிமைகளை இறுதியில் சொந்தமாக வைத்திருக்கும் அல்லது கட்டுப்படுத்தும் எந்தவொரு இயற்கையான நபராகும்.
டச்சு சட்டம், நிறுவன வாடிக்கையாளர்களின் உரிமை அமைப்பு மற்றும் கட்டுப்பாட்டு வழிமுறைகள் பற்றிய தகவல்களைப் பெற உங்களை கட்டாயப்படுத்துகிறது. நிறுவனத்திலிருந்து பயனடையும் அல்லது அந்த நிறுவனத்தைக் கட்டுப்படுத்தும் இயற்கையான நபர்களுக்கு வழிவகுக்கும் உரிமைச் சங்கிலியை நீங்கள் ஆவணப்படுத்த வேண்டும்.
உரிமைப் பங்குகள் மூலம் ஒரு நன்மை பயக்கும் உரிமையாளரை நீங்கள் அடையாளம் காண முடியாதபோது, பிற வழிகளில் செயல்படுத்தப்படும் கட்டுப்பாட்டை நீங்கள் பார்க்க வேண்டும். இதில் மூத்த நிர்வாகப் பதவிகளை யார் வகிக்கிறார்கள் அல்லது பிற ஏற்பாடுகள் மூலம் கட்டுப்பாட்டைப் பயன்படுத்துகிறார்கள் என்பதை ஆராய்வதும் அடங்கும்.
தடைகள், அமலாக்கம் மற்றும் இணங்காத விளைவுகள்
பணமோசடி தடுப்பு கடமைகளை மீறுபவர்களுக்கு டச்சு அதிகாரிகள் குறிப்பிடத்தக்க அபராதங்களை விதிக்கின்றனர், அவற்றில் நிர்வாக அபராதங்கள் மேற்பார்வை அமைப்புகளால் வழங்கப்பட்டது குற்றவியல் வழக்கு ஓபன்பார் அமைச்சகத்தால் (பொது வழக்குரைஞர் சேவை). விளைவுகளின் தீவிரம் மீறலின் தன்மை, அது வேண்டுமென்றே தவறான நடத்தையை உள்ளடக்கியதா, மற்றும் நிதி அமைப்புக்கு ஏற்படக்கூடிய தீங்கு போன்ற காரணிகளைப் பொறுத்தது.
நிர்வாக அபராதங்கள் மற்றும் தண்டனைகள்
டச்சு பணமோசடி தடுப்பு சட்டத்தின் கீழ் புகாரளிக்கும் கடமைகளுக்கு இணங்கத் தவறியதற்காக உங்கள் நிறுவனம் கணிசமான நிர்வாக அபராதங்களைச் சந்திக்க நேரிடும். டி நெடர்லாண்ட்ஷே வங்கி (DNB) மற்றும் பிற மேற்பார்வை அதிகாரிகள் குற்றவியல் வழக்குத் தொடராமல் இந்தத் தடைகளை விதிக்க அதிகாரம் பெற்றுள்ளனர்.
மீறலின் தீவிரத்தைப் பொறுத்து நிர்வாக அபராதங்கள் பல மில்லியன் யூரோக்களை எட்டக்கூடும். உதாரணமாக, அசாதாரண பரிவர்த்தனைகள் அல்லது சந்தேகத்திற்கிடமான செயல்பாடுகளைப் புகாரளிக்கத் தவறினால் பொதுவாக மீறலின் தீவிரத்தையும் உங்கள் நிறுவனத்தின் அளவையும் பிரதிபலிக்கும் அபராதங்கள் விதிக்கப்படும்.
இணங்காத காலம், நீங்கள் சரியான நடவடிக்கை எடுத்தீர்களா, முந்தைய மீறல்கள் நடந்திருந்தால் போன்ற காரணிகளை DNB கருத்தில் கொள்கிறது. நிர்வாக அபராதங்களைத் தூண்டும் பொதுவான மீறல்கள் பின்வருமாறு:
- வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனை அறிக்கைகளை குறிப்பிட்ட காலக்கெடுவிற்குள் சமர்ப்பிக்கத் தவறுதல்.
- போதுமான வாடிக்கையாளர் உரிய விடாமுயற்சி நடைமுறைகள் இல்லாதது
- போதுமான உள் கட்டுப்பாடுகள் மற்றும் கண்காணிப்பு அமைப்புகள் இல்லை.
- பணமோசடி தடுப்பு கடமைகள் குறித்து சரியான ஊழியர் பயிற்சி இல்லாதது.
அனுமதித் தொகை பெரும்பாலும் உங்கள் வருடாந்திர வருவாயுடன் தொடர்புடையது. வெளிப்புற இணக்க அதிகாரிகளை நியமிக்க வேண்டும் அல்லது போதுமான தீர்வை நீங்கள் நிரூபிக்கும் வரை சில வணிக நடவடிக்கைகளை கட்டுப்படுத்துவது போன்ற கூடுதல் நடவடிக்கைகளையும் DNB விதிக்கலாம்.
பொது வழக்குத் தொடுப்பு மற்றும் குற்றவியல் குற்றச்சாட்டுகள்
டச்சு பொது வழக்கு விசாரணை சேவை (ஓபன்பார் மினிஸ்ட்ரீ) குற்றவியல் விசாரணைக்கு உத்தரவாதம் அளிக்கும் கடுமையான மீறல்களைக் கையாளுகிறது. நீங்கள் எதிர்கொள்ளும் சாத்தியமான குற்றவியல் குற்றச்சாட்டுகள் இணங்காதது வேண்டுமென்றே தவறான நடத்தை, வேண்டுமென்றே குருட்டுத்தன்மை அல்லது பணமோசடி நடவடிக்கைகளை எளிதாக்கும் முறையான தோல்விகளை உள்ளடக்கியிருக்கும் போது.
சந்தேகத்திற்கிடமான பரிவர்த்தனைகளைப் புகாரளிக்க வேண்டுமென்றே தவறியது, பணமோசடி திட்டங்களில் தீவிரமாக பங்கேற்பது அல்லது அதிகாரிகளுக்கு தவறான தகவல்களை வழங்குவது தொடர்பான வழக்குகளுக்கு குற்றவியல் வழக்கு பொதுவாக பொருந்தும். Openbaar Ministerie உங்கள் நிறுவனம் மற்றும் பொறுப்பேற்கும் தனிப்பட்ட இயக்குநர்கள் அல்லது இணக்க அதிகாரிகள் இருவருக்கும் எதிராக குற்றச்சாட்டுகளைத் தொடரலாம்.
குற்றவியல் தண்டனைகளில் பின்வருவன அடங்கும்:
- சிறை கடுமையான குற்றங்களுக்கு ஆறு ஆண்டுகள் வரை தனிநபர்களுக்கு
- பெருநிறுவன குற்றவியல் அபராதங்கள் சட்டரீதியான வரம்புகள் இல்லாமல்
- வணிகத் தடை உத்தரவுகள் நிதித்துறையில் செயல்படுவதைத் தடுக்கிறது
- சொத்து பறிமுதல் மற்றும் வருமானத்தை பறிமுதல் செய்தல்
அரசு தரப்பு, அலட்சியத் தோல்விகள் மற்றும் வேண்டுமென்றே மீறல்கள் ஆகியவற்றை வேறுபடுத்துகிறது. வேண்டுமென்றே இணங்காதது அல்லது விசாரணைகளைத் தடுக்க முயற்சிப்பது கணிசமாகக் கடுமையான தண்டனைகளுக்கு வழிவகுக்கிறது.
விசாரணைகளின் போது உங்கள் அமைப்பின் ஒத்துழைப்பு தண்டனை முடிவுகளை பாதிக்கலாம்.
சமீபத்திய டச்சு வழக்குச் சட்டம் மற்றும் முன்னோடிகள்
அமலாக்க தரநிலைகள் மற்றும் அபராத அளவுகளை தெளிவுபடுத்தும் பல முக்கிய தீர்ப்புகளை டச்சு நீதிமன்றங்கள் வெளியிட்டுள்ளன. 2023 ஆம் ஆண்டில், ஒரு பெரிய டச்சு வங்கி பல ஆண்டுகளாக அசாதாரண பரிவர்த்தனைகளைப் புகாரளிப்பதில் முறையான தோல்விகளுக்காக €2.6 மில்லியன் அபராதம் விதித்தது.
போதுமான உள் நடைமுறைகள் இல்லாதது கணிசமான அபராதங்களுக்கு உத்தரவாதம் அளிக்கும் மொத்த அலட்சியமாகும் என்று நீதிமன்றம் வலியுறுத்தியது. மற்றொரு குறிப்பிடத்தக்க வழக்கு, அதிக ஆபத்துள்ள பரிவர்த்தனைகளைப் புகாரளிக்க வேண்டுமென்றே தவறியதற்காக ஒரு கட்டண சேவை வழங்குநரை வழக்குத் தொடர்ந்தது.
Openbaar அமைச்சகம் நிறுவனம் மற்றும் அதன் இணக்க அதிகாரி இருவருக்கும் எதிராக தண்டனைகளைப் பெற்றது, இதன் விளைவாக தனிநபருக்கு €1.8 மில்லியன் நிறுவன அபராதமும் 18 மாத இடைநீக்கம் செய்யப்பட்ட சிறைத்தண்டனையும் விதிக்கப்பட்டது. அசாதாரண செயல்பாடுகளைக் கண்டறிந்து புகாரளிக்க நீங்கள் நியாயமான நடவடிக்கைகளைச் செயல்படுத்தினீர்களா என்பதை நீதிமன்றங்கள் ஆராய்கின்றன என்பதை சமீபத்திய முன்னுதாரணங்கள் நிரூபிக்கின்றன.
இடர் மதிப்பீடுகள், பயிற்சி பதிவுகள் மற்றும் பரிவர்த்தனை கண்காணிப்பு நடைமுறைகள் பற்றிய உங்கள் ஆவணங்கள் முக்கியமான சான்றாகின்றன. தொழில்நுட்ப குறைபாடுகள் இருந்தபோதிலும், நிறுவனங்கள் இணங்க உண்மையான முயற்சிகளைக் காட்டும் சந்தர்ப்பங்களில் நீதிமன்றங்கள் அபராதங்களைக் குறைத்துள்ளன, அதே நேரத்தில் கடமைகளை வேண்டுமென்றே புறக்கணிக்கும் நிறுவனங்கள் மீது அதிகபட்ச தடைகளை விதித்துள்ளன.
அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
டச்சு சட்டம் பணமோசடி குற்றங்களுக்கும் அசாதாரண பரிவர்த்தனைகளுக்கும் இடையே தெளிவான சட்ட எல்லைகளை உருவாக்குகிறது, ஒவ்வொரு வகையும் தனித்துவமான அறிக்கையிடல் தேவைகள் மற்றும் அபராதங்களைக் கொண்டுள்ளது. நிதி நிறுவனங்கள் நெதர்லாந்திற்குள் செயல்படுகிறது.
நெதர்லாந்திற்குள் பணமோசடிக்கும் அசாதாரண பரிவர்த்தனைகளுக்கும் இடையிலான முதன்மை சட்ட வேறுபாடுகள் யாவை?
டச்சு சட்டத்தின் கீழ் பணமோசடி என்பது நிதியின் குற்றவியல் தோற்றத்தை மறைக்க வேண்டுமென்றே செய்யும் செயல்களை உள்ளடக்கியது. குற்றச் செயல்களிலிருந்து சொத்து வருகிறது என்பதை அறிந்து அதை மறைத்தல், பரிமாற்றம் செய்தல் அல்லது மாற்றுதல் போன்ற செயல்களில் ஈடுபடும்போது நீங்கள் இந்தக் குற்றத்தைச் செய்கிறீர்கள்.
வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகள் என்பது எதிர்பார்க்கப்படும் வடிவங்களிலிருந்து விலகும் ஆனால் முறையான விளக்கங்களைக் கொண்ட நிதி நடவடிக்கைகள் ஆகும். குற்றவியல் நோக்கத்தை நிரூபிக்காமல் உங்கள் வங்கி இவற்றை நிதி புலனாய்வுப் பிரிவுக்கு (FIU-Nederland) தெரிவிக்க வேண்டும்.
முக்கிய வேறுபாடு நோக்கம் மற்றும் ஆதாரத்தில் உள்ளது. பணமோசடிக்கு குற்றவியல் வருமானம் பற்றிய அறிவும், வேண்டுமென்றே மறைப்பதும் அவசியம்.
வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகளுக்கு, புறநிலை அளவுகோல்களின் கீழ் அவற்றை குறிப்பிடத்தக்கதாக மாற்றும் பண்புகள் மட்டுமே தேவைப்படுகின்றன.
நிதி விதிமுறைகளின் சூழலில் டச்சு சட்டம் 'அசாதாரண பரிவர்த்தனை' என்பதை எவ்வாறு வரையறுக்கிறது?
பயங்கரவாதத்திற்கு எதிரான நிதி (Wwft) என்ற சட்டமானது நீங்கள் பின்பற்ற வேண்டிய வரையறையை அமைக்கிறது. அசாதாரண பரிவர்த்தனை என்பது சாதாரண வடிவங்களிலிருந்து விலகும் அல்லது தெளிவான பொருளாதார அல்லது சட்ட நோக்கம் இல்லாத எந்தவொரு பரிவர்த்தனையையும் குறிக்கிறது.
டச்சு விதிமுறைகள் புறநிலை மற்றும் அகநிலை குறிகாட்டிகளை நிறுவுகின்றன. புறநிலை குறிகாட்டிகளில் €15,000 க்கு மேல் ரொக்கமாகவோ அல்லது அறிக்கையிடல் வரம்புகளுக்குக் கீழே கட்டமைக்கப்பட்ட கொடுப்பனவுகளாகவோ பரிவர்த்தனைகள் அடங்கும்.
வாடிக்கையாளர் நடத்தை அல்லது பரிவர்த்தனை நோக்கம் குறித்த உங்கள் தொழில்முறை தீர்ப்பை அகநிலை குறிகாட்டிகள் உள்ளடக்குகின்றன. வாடிக்கையாளரின் சுயவிவரம், வணிக நடவடிக்கைகள் மற்றும் பரிவர்த்தனை வரலாறு ஆகியவற்றை நீங்கள் கருத்தில் கொள்ள வேண்டும்.
ஒரு வாடிக்கையாளருக்கு அசாதாரணமான பரிவர்த்தனை, அவர்களின் சூழ்நிலைகளைப் பொறுத்து மற்றொரு வாடிக்கையாளருக்கு சாதாரணமாக இருக்கலாம்.
நெதர்லாந்தில் பணமோசடி அல்லது வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகளைக் கண்டறியும் போது நிதி நிறுவனங்களுக்கு அறிக்கையிடுவதற்கான கடமைகள் என்ன?
உங்கள் நிறுவனம் வழக்கத்திற்கு மாறான பரிவர்த்தனைகளை தாமதமின்றி FIU-Nederland-க்கு தெரிவிக்க வேண்டும். புகாரளிப்பதற்கு முன்பு உண்மையான பணமோசடி நடந்ததா என்பதை விசாரிக்க வேண்டிய அவசியமில்லை.
Wwft நிறுவனம், FIU-Nederland போர்டல் மூலம் மின்னணு முறையில் அறிக்கைகளை தாக்கல் செய்யுமாறு உங்களைக் கோருகிறது. பரிவர்த்தனை, சம்பந்தப்பட்ட தரப்பினர் மற்றும் சந்தேகத்திற்கான காரணங்கள் பற்றிய அனைத்து தொடர்புடைய விவரங்களையும் நீங்கள் சேர்க்க வேண்டும்.
அறிக்கையைப் பற்றி வாடிக்கையாளருக்கு நீங்கள் தெரிவிக்க முடியாது. இந்தத் தடை சாத்தியமான விசாரணைகளின் நேர்மையைப் பாதுகாக்கிறது.
உங்கள் நிறுவனம் ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு அனைத்து அறிக்கைகளின் உள் பதிவுகளையும் பராமரிக்க வேண்டும். சந்தேகிக்கப்படும் பணமோசடிக்கு, நீங்கள் FIU-Nederland-க்கு புகாரளிக்க வேண்டும், மேலும் சட்ட அமலாக்கத்திடம் கூடுதல் அறிக்கைகளை தாக்கல் செய்ய வேண்டியிருக்கலாம்.
வடிவங்களைத் தானாகவே கண்டறிய பரிவர்த்தனை கண்காணிப்பு அமைப்புகளை நீங்கள் செயல்படுத்த வேண்டும்.
பணமோசடி தடுப்பு விதிமுறைகளுக்கு இணங்கத் தவறினால் டச்சு சட்டத்தின் கீழ் என்ன தண்டனைகள் விதிக்கப்படலாம்?
Wwft தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்யத் தவறும் நிறுவனங்களுக்கு நிர்வாக அபராதங்கள் €5 மில்லியனை எட்டக்கூடும். மீறல்கள் முறையாக இருந்தால் அல்லது பல மீறல்களை உள்ளடக்கியிருந்தால் நீங்கள் அதிக அபராதங்களை எதிர்கொள்வீர்கள்.
தனிப்பட்ட மீறல்களுக்கு தனிப்பட்ட ஊழியர்கள் €1 மில்லியன் வரை அபராதம் விதிக்கப்படலாம். உங்கள் நிறுவனம் நற்பெயரையும் வாடிக்கையாளர் நம்பிக்கையையும் சேதப்படுத்தும் பொது எச்சரிக்கைகளையும் எதிர்கொள்ளக்கூடும்.
வேண்டுமென்றே அல்லது மிகவும் அலட்சியமாக தவறுகள் செய்யப்பட்டால் குற்றவியல் தண்டனைகள் பொருந்தும். வேண்டுமென்றே மீறினால் ஆறு ஆண்டுகள் வரை சிறைத்தண்டனை அனுபவிக்க நேரிடும்.
உங்கள் நிறுவனம் நிதி சேவைகளில் செயல்படத் தேவையான உரிமங்களை இழக்கும் அபாயம் உள்ளது. டச்சு மத்திய வங்கி (DNB) மற்றும் நிதிச் சந்தைகளுக்கான நெதர்லாந்து ஆணையம் (AFM) மேற்பார்வையை நடத்துகின்றன.
இந்த ஒழுங்குமுறை அதிகாரிகள் மேம்படுத்தப்பட்ட கண்காணிப்புத் தேவைகள் அல்லது செயல்பாட்டுக் கட்டுப்பாடுகள் உள்ளிட்ட கூடுதல் நடவடிக்கைகளை விதிக்கலாம்.
பணமோசடி குற்றங்களின் தீவிரத்தை டச்சு சட்டம் எவ்வாறு வகைப்படுத்துகிறது, மேலும் இது சட்ட நடவடிக்கைகளில் என்ன தாக்கத்தை ஏற்படுத்துகிறது?
டச்சு சட்டம் எளிய பணமோசடி மற்றும் பழக்கமான அல்லது தொழில்முறை பணமோசடிக்கு இடையில் வேறுபடுகிறது. குற்றவியல் சட்டத்தின் பிரிவு 420bis இன் கீழ் எளிய குற்றங்களுக்கு நான்கு ஆண்டுகள் வரை சிறைத்தண்டனை விதிக்கப்படுகிறது.
வழக்கமான பணமோசடி என்பது மீண்டும் மீண்டும் குற்றங்களைச் செய்வது அல்லது ஒரு அமைப்பின் ஒரு பகுதியாகச் செயல்படுவதை உள்ளடக்கியது. இந்தக் கடுமையான மீறல்களுக்கு நீங்கள் ஆறு ஆண்டுகள் வரை சிறைத்தண்டனையை எதிர்கொள்ள நேரிடும்.
சம்பந்தப்பட்ட தொகைகள், செயல்பாட்டின் காலம் மற்றும் திட்டத்தில் உங்கள் பங்கு உள்ளிட்ட காரணிகளை நீதிமன்றம் கருத்தில் கொள்கிறது. வகைப்படுத்தல் வழக்குத் தொடுப்பு முடிவுகள் மற்றும் தண்டனையை பாதிக்கிறது.
சிறிய முதல் குற்றங்களுக்கு வழக்குரைஞர்கள் தீர்வுகளை வழங்கலாம். கடுமையான வழக்குகள் கடுமையான ஆதாரத் தரங்களுடன் முழு குற்றவியல் விசாரணைகளுக்குச் செல்கின்றன.
பயங்கரவாத நிதியுதவி அல்லது ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட குற்றங்களில் பணமோசடி ஈடுபட்டால் உங்கள் தண்டனை அதிகரிக்கிறது. நீதிமன்றம் சொத்து பறிமுதல் மற்றும் தொழில்முறை தடைகளையும் விதிக்கலாம்.
பணமோசடி மற்றும் அசாதாரண பரிவர்த்தனைகளை திறம்பட வேறுபடுத்த டச்சு நிதி நிறுவனங்கள் என்ன செயல்முறைகளைப் பின்பற்ற வேண்டும்?
நீங்கள் ஆபத்து அடிப்படையிலான வாடிக்கையாளர் உரிய விடாமுயற்சி நடைமுறைகளை செயல்படுத்த வேண்டும். இதில் வாடிக்கையாளர் அடையாளத்தைச் சரிபார்த்தல், வணிக உறவுகளைப் புரிந்துகொள்வது மற்றும் உறவு முழுவதும் பரிவர்த்தனைகளைக் கண்காணித்தல் ஆகியவை அடங்கும்.
உங்கள் இணக்கத் திட்டத்தில் தானியங்கி பரிவர்த்தனை கண்காணிப்பு அமைப்புகள் இருக்க வேண்டும். இந்த அமைப்புகள் அசாதாரண பரிவர்த்தனை குறிகாட்டிகளுடன் பொருந்தக்கூடிய செயல்பாடுகளைக் குறிக்கின்றன.
சிக்கலான நிகழ்வுகளுக்கு கைமுறை மதிப்பாய்வுகள் அவசியம். புறநிலை குறிகாட்டிகள் மற்றும் அகநிலை ஆபத்து காரணிகள் இரண்டையும் புரிந்துகொள்ளும் பயிற்சி பெற்ற ஊழியர்கள் உங்களுக்குத் தேவை.
அசாதாரண வடிவங்கள் அப்பாவி விளக்கங்களை பரிந்துரைக்கின்றனவா அல்லது பணமோசடிக்கான சாத்தியக்கூறுகளை பரிந்துரைக்கின்றனவா என்பதை உங்கள் குழு மதிப்பிட வேண்டும். ஒவ்வொரு மதிப்பீட்டிற்கும் உங்கள் முடிவெடுக்கும் செயல்முறையை ஆவணப்படுத்தவும்.
பரிவர்த்தனைகள் ஏன் அசாதாரணமாகக் கருதப்பட்டன, நீங்கள் சேகரித்த கூடுதல் தகவல்கள் என்ன என்பதை நீங்கள் பதிவு செய்ய வேண்டும். வழக்கமான பணியாளர் பயிற்சி, வகைப்பாடுகள் மற்றும் ஒழுங்குமுறை எதிர்பார்ப்புகள் குறித்த தற்போதைய அறிவைப் பராமரிப்பதை உறுதி செய்கிறது.
FIU-Nederland மற்றும் மேற்பார்வையாளர்கள் புதிய வழிகாட்டுதல்களை வெளியிடுவதால், உங்கள் நிறுவனம் நடைமுறைகளைப் புதுப்பிக்க வேண்டும்.
